Qual é o custo real dos descontos de crédito comercial?
A maioria dos especialistas estima que as pequenas empresas geralmente têm até 40% de seus financiamentos de crédito comercial - o que eles devem a seus fornecedores.
É certamente o maior passivo corrente operacional no balanço de uma pequena empresa. Quanto menor a empresa, maior a porcentagem provável de crédito comercial como passivo circulante.
Como funciona o crédito comercial?
Quando uma empresa compra de um fornecedor, esse fornecedor está frequentemente disposto a permitir que a empresa adie o pagamento. Quando o fornecedor permite o pagamento atrasado, efetivamente o fornecedor está estendendo o financiamento para a empresa. Esse crédito torna-se uma fonte de financiamento de capital de giro para a empresa. Para empresas muito pequenas e empresas start-up, o crédito comercial pode ser o único financiamento que elas têm. Os fornecedores sabem disso e ficam de olho em suas contas a receber e nas empresas que detêm o crédito com elas.
Escolha seus fornecedores com cuidado
Quando as portas do seu negócio se abrem, uma das suas primeiras tarefas deve ser escolher cuidadosamente seus fornecedores. Você deseja escolher seus fornecedores não apenas para os produtos que eles podem oferecer, mas também para o crédito de seus termos de troca.
Se você é uma empresa nova ou em crescimento, certamente quer escolher fornecedores que ofereçam crédito comercial e, de preferência, aqueles que oferecem condições generosas de crédito comercial.
Quando você está escolhendo fornecedores, você geralmente fará uma apresentação ou proposta para esses fornecedores. Certifique-se de enfatizar quanto estoque você precisará e quanto inventário você precisa antecipar para o futuro.
Você quer que sua empresa pareça atraente para o fornecedor como uma empresa digna de crédito comercial. Quanto mais negócios você fizer com um fornecedor, melhor será sua posição de negociação em relação aos termos de troca de crédito com esse fornecedor.
O custo do crédito comercial
Dito isso, há um custo associado ao crédito comercial concedido à sua empresa por seus fornecedores. Provavelmente, os fornecedores estão na mesma posição em relação ao fluxo de caixa, de modo que o custo efetivo do que você compra dos fornecedores é geralmente maior do que se estivesse pagando em dinheiro. Não apenas você precisa absorver o preço de compra mais alto, mas também precisa calcular o custo real do crédito comercial.
As empresas que oferecem crédito comercial à sua empresa têm uma política de crédito, assim como você tem uma política de crédito para seus clientes. Essa política de crédito pode ter termos de troca parecidos com isto: 2/10, net 30. Isso significa que o fornecedor oferecerá um desconto de 2% se você pagar sua conta em 10 dias. Se você não tiver esse desconto, a fatura deve ser paga em 30 dias. Se lhe forem oferecidos estes termos de troca por um fornecedor, o que eles significam?
Um exemplo do custo real do crédito comercial
Aqui podemos usar uma fórmula para calcular o custo do crédito comercial.
Essa fórmula também é chamada de custo de não receber o desconto. Digamos que a sua empresa tenha a oferta de termos de troca de 2/10, a 30ª. Agora, temos que imaginar um cenário em que a sua empresa não consiga obter esse desconto de 2%. Em outras palavras, você não tem o fluxo de caixa para pagar a conta e receber o desconto no prazo de 10 dias, o que isso vai lhe custar?
Aqui está a fórmula para calcular o custo de não receber o desconto:
Porcentagem de desconto ÷ (1% desconto) x [360 / (Dias de pagamento permitidos inteiros - Dias de desconto)]
Aqui está uma explicação passo a passo da fórmula usando o exemplo dado acima: 2/10 net 30.
- Divida a porcentagem de desconto, 2%, por (100% - 2%), a diferença de 100% menos a porcentagem de desconto de 2%. É igual a 2,0408%
- Divide 360 - dias nominais em um ano - pela soma dos dias de pagamento permitidos (30 dias) menos os dias de desconto permitidos (10 dias). É igual a 18.
- Multiplique o resultado de 2,0408% por 18. É igual a 36,73%, a taxa de juros real anual cobrada.
De acordo com os termos do nosso exemplo acima, 36,73% é o custo de não receber o desconto. Você poderia obter uma união de crédito ou empréstimo bancário a uma taxa menor do que isso.
Sua empresa deve usar crédito comercial?
Sua empresa deve usar crédito comercial para comprar seu estoque e suprimentos ou outra fonte de financiamento ? Se a sua empresa tiver o fluxo de caixa livre para aproveitar o desconto oferecido nos termos do crédito, então sim. No entanto, você deve calcular o custo do crédito comercial ou o custo de não receber o desconto, como na seção acima.
Se você não tem o fluxo de caixa para receber o desconto, geralmente é melhor ter uma forma mais barata de financiamento. É sempre melhor ter dinheiro suficiente à mão para fazer o desconto.