Muita desinformação está flutuando na internet sobre os custos das startups e o que você pode deduzir.
Alguns custos iniciais podem ser deduzidos no seu primeiro ano de negócios, enquanto outros custos devem ser amortizados (spread out) ao longo de vários anos.
É complicado (é o IRS, você sabe), mas vamos endireitá-lo.
Quais são os custos de inicialização de negócios?
Novos negócios podem deduzir seus custos para iniciar negócios, mas há limites e restrições nesses custos.
O IRS diz que os custos iniciais são "valor pago ou incorrido para
- Criando um comércio ou negócio ativo, ou
- Investigando a criação ou aquisição de uma atividade ou negócio ativo. "
Os custos de iniciar um negócio podem ser separados em dois períodos de tempo:
- custos para investigar e
- custos de start-up.
Os custos iniciais de negócios são normalmente considerados como despesas de capital porque são para o longo prazo, não apenas para o primeiro ano. Ou seja, eles fazem parte do seu investimento nos ativos da empresa e os custos de investimento são amortizados (distribuídos) ao longo de vários anos.
O que não está incluído nos custos de inicialização?
Algumas despesas que você pode ter durante a fase de inicialização do seu negócio não são dedutíveis como custos de inicialização, incluindo
- Custos para se qualificar para entrar nesse tipo de negócio (obter uma licença imobiliária, por exemplo).
Custos de compra de ativos comerciais (como um prédio, equipamento ou veículos). Esses custos são considerados separadamente para fins fiscais.
Quando um negócio começa?
Determinar a data em que sua empresa realmente começa depende de vários fatores, mas é importante determinar uma data de inicialização com o objetivo de deduzir os custos de inicialização.
Por exemplo, se você está investigando a compra de uma empresa, precisa saber até onde pode deduzir esses custos. Normalmente, você pode voltar um ano a partir da data de inicialização.
Quanto posso deduzir, como faço a dedução e quando posso deduzir isso?
Se você está comprando uma empresa, os custos que você tem "no curso de uma pesquisa geral ou investigação preliminar da empresa" são considerados custos de capital e não podem ser amortizados em 15 anos. Outros custos podem ser deduzidos imediatamente.
Opções de dedução ou amortização de custos iniciais
Você pode deduzir até US $ 5.000 em custos iniciais no seu primeiro ano de negócios. Essa dedução é restrita se você tiver mais de US $ 50.000 em custos iniciais. Se você tiver custos iniciais adicionais acima dos US $ 5.000, poderá amortizar esses custos em 15 anos. Se você não vai ser rentável no primeiro ano, você pode querer considerar outra opção para minimizar seus impostos nos anos em que você lucra mais.
Em vez de deduzir $ 5.000 em seu primeiro ano, você pode amortizar todos os custos iniciais em 15 anos, recebendo a mesma dedução a cada ano. Por exemplo, se seus custos iniciais forem de US $ 45.000, você poderá deduzir US $ 3.000 por ano durante 15 anos.
Você também pode esperar para recuperar seus custos iniciais até vender sua empresa ou fechar a empresa, mas a maioria dos proprietários de empresas não quer esperar tanto tempo para obter o benefício fiscal desses custos iniciais.
Dedução de Bônus por Despesas Organizacionais
O IRS separa os custos iniciais de negócios gerais e os custos organizacionais. Custos organizacionais são aqueles custos envolvidos na formação de uma empresa , parceria ou sociedade de responsabilidade limitada (não uma sociedade unipessoal ). Esses custos devem ser incorridos antes do final do primeiro ano fiscal em que a empresa está operando.
Além da dedução inicial de US $ 5.000, você pode levar até US $ 5.000 em dedução adicional para despesas de organização de pequenas empresas , até US $ 50.000. A dedução seria aplicada às taxas legais e outras despesas para formar sua estrutura de negócios .
Deduções de custo de inicialização de negócios: um exemplo
Digamos que você tenha iniciado uma LLC em 2017. Você tem US $ 8.000 em custos iniciais dedutíveis e US $ 2.000 em custos para configurar a LLC. Veja como a dedução pode funcionar:
- Você pode deduzir os US $ 2.000 em custos de instalação da LLC na sua declaração de imposto de negócios de 2017, como despesas de organização.
- Você também pode deduzir US $ 5.000 de seus outros custos de inicialização em seus impostos de 2017.
- Os outros US $ 3.000 em custos iniciais devem ser amortizados nos próximos anos, conforme exigido pelo IRS.
Observe que isso pressupõe que todos os custos sejam deduções legítimas. Seu trabalho é cobrar os custos e deixar que seu profissional de impostos lhe diga se eles são legítimos e como eles podem ser deduzidos.
E se eu não entrar no negócio? Ainda posso deduzir essas despesas?
Se você estiver investigando uma empresa específica para iniciar ou comprar, e a transação não funcionar, você poderá deduzir suas despesas pessoais no Anexo A do seu Formulário 1040 como " despesas diversas ".
Se você estiver procurando por uma empresa, mas não tiver negócios específicos em mente, e decidir não comprar nenhuma empresa, não poderá deduzir essas despesas; eles não estão relacionados a nenhum negócio específico .
Uma planilha de custos de inicialização
Para ajudá-lo a colocar todos os seus custos de inicialização em um único lugar e garantir que você não perca nenhum custo, aqui está um artigo mostrando como criar uma planilha de custos de inicialização.
A Isenção de responsabilidade: Como você pode ver, a tentativa de deduzir os custos iniciais de negócios é complicada, e as leis tributárias mudam com frequência. Você precisará verificar com seu profissional de impostos antes de tentar essa dedução.