Como lidar com suas contas de crédito e seu investimento em contas a receber
Nem todas as pequenas empresas concedem crédito. Em vez disso, eles fazem todas as suas vendas em regime de caixa. Em muitos casos, isso lhes custa vendas e clientes porque, gostemos ou não, vivemos em uma sociedade impulsionada pelo crédito. Se um fornecedor precisar fazer um pedido maior de uma empresa, esse fornecedor pode não ter fundos para pagar por isso no caso. Esse pedido irá para outra empresa, a menos que sua pequena empresa estenda o crédito. Pequenas empresas enfrentam um trade-off. Eles têm que equilibrar os custos de concessão de crédito contra os benefícios do aumento das vendas.
A maioria das pequenas empresas tem dois tipos de clientes. Eles têm clientes B2B ou clientes de crédito comercial . O crédito comercial está simplesmente estendendo o crédito a outras empresas. Pequenas empresas também têm clientes B2C ou clientes de crédito ao consumidor, que é o público.
O que compõe a política de crédito para uma empresa?
Se uma empresa faz uma análise de custo / benefício e toma a importante decisão de conceder crédito a seus clientes, ela deve estabelecer procedimentos para crédito e cobrança de contas.
Geralmente, há três partes de uma boa política de crédito:
- Termos de venda
As condições de venda para um cliente de crédito determinam como a empresa irá vender seus produtos ou serviços. A firma exigirá uma venda à vista ou concederá crédito? Essa decisão é tomada através do processo de análise de crédito e determinação de quem deve receber crédito.
Se a pequena empresa decide conceder crédito a um cliente, então tem que estabelecer termos. Esses termos incluirão o período de crédito e qualquer desconto que você decidir oferecer ao cliente junto com o período de desconto.
Os termos de venda podem ter esta aparência: 2/10, net 30. Isso significa que você oferece a seus clientes um desconto de 2% se pagar em 10 dias. Se eles não aceitarem o desconto, a fatura deve ser paga em 30 dias.
- Análise de Crédito
Ao determinar a política de crédito, uma empresa determina como concederá crédito a consumidores e empresas. Eles usam vários métodos para fazer isso, incluindo relatórios de crédito , avaliação dos 5Cs de crédito e pontuação de crédito.
- Política de Coleta
Se uma empresa toma a decisão de oferecer crédito a seus clientes, ela precisa desenvolver uma política de cobrança que utilizará para monitorar suas contas de crédito. A maioria das empresas usa duas abordagens. Eles usam o período de coleta médio e o cronograma de vencimento de contas a receber .
O período de coleta médio (ACP) permitirá que o proprietário de uma empresa saiba quantos dias, em média, leva para coletar contas de crédito. O proprietário da empresa pode comparar o ACP com outras empresas do setor e o ACP de outros anos. O ACP fornece ao proprietário da empresa uma grande quantidade de dados para trabalhar. Se o ACP estiver aumentando, o proprietário da empresa deve tomar medidas de cobrança mais agressivas em suas contas de crédito.
O cronograma de vencimento de contas a receber também é uma ferramenta valiosa. Você pode ver rapidamente qual porcentagem de suas contas de crédito está atrasada e quantas estão inadimplentes a ponto de serem consideradas incobráveis. Entre o cronograma de envelhecimento e o ACP, é relativamente mais fácil para o proprietário de um negócio ficar de olho nas contas de crédito e resolver qualquer problema que possa afetar o fluxo de caixa da empresa antes que elas aconteçam.