Liquidez de um negócio
A liquidez é o mais curto prazo dessas medidas, porque se refere à capacidade de uma empresa de rapidamente transformar ativos em dinheiro sem perda.
O princípio funciona assim: digamos que você precisa de dinheiro. A maneira mais fácil de obtê-lo é vender um ativo.
Então você olha ao redor e pensa: "Bem, eu posso cobrar algumas contas a receber ". Mas você não pode coletar o suficiente, então você tenta devolver algumas caixas fechadas de suprimentos para o local de suprimentos de escritório. Ou você devolve alguns produtos não utilizados ao seu fornecedor. Você sabe se você tentou vender equipamentos, você teria uma perda, porque se depreciou.
Se você é líquido, você tem ativos suficientes em dinheiro para poder pagar suas contas imediatas ou pagar seus funcionários. A maioria das empresas não tem muito dinheiro sobrando, mas elas devem saber que têm o suficiente, da receita ou vendendo coisas, para pagar as contas quando elas vencerem. Isso é chamado de fluxo de caixa positivo e significa liquidez.
Solvência de um negócio
O princípio da solvência está relacionado à liquidez, mas é um pouco mais amplo. Se um negócio é solvente, tem ativos suficientes para cobrir seus passivos.
Se todos os credores da empresa pagassem seus empréstimos e exigissem pagamento (como uma espécie de "corrida no banco" para uma empresa), a empresa teria de vender ou descartar ativos circulantes, com prejuízo.
A solvência é medida com um índice de negócios chamado " índice atual " , que compara os ativos atuais (contas a receber, suprimentos e estoques) com o passivo circulante (as dívidas devidas no próximo ano, como impostos, impostos sobre folha de pagamento e pagamentos mensais do seu empréstimo comercial).
O "rácio de corrente" é suposto ser 2: 1. Ou seja, o valor dos seus ativos atuais deve ser o dobro do valor do seu passivo circulante.
Como mencionei acima, é difícil vender rapidamente os ativos sem incorrer em perdas, portanto, você precisa de mais ativos para cobrir seus passivos. Solvência, então, é a capacidade de uma empresa de manter uma taxa atual de 2: 1, para que possa lidar com emergências e pagar suas contas no curto prazo (menos de um ano).
Viabilidade de um negócio
O conceito de viabilidade é frequentemente discutido com seres vivos (bebês recém-nascidos, por exemplo) e sua capacidade não apenas de sobreviver, mas de prosperar. Viabilidade econômica significa continuar lucros sustentáveis para um negócio durante um período de tempo. Isso não significa que todo trimestre é lucrativo, mas que, com o tempo, o negócio é lucrativo, o que proporciona liquidez para emergências e solvência para as necessidades atuais.
Voltando ao meu ponto original: as empresas muitas vezes vão à falência porque se esquecem do básico:
- O negócio deve ter dinheiro suficiente para cobrir emergências (liquidez);
- A empresa deve ter ativos suficientes para que, caso os empréstimos devam ser pagos, ou os impostos devam ser pagos, a empresa pode cobrir essas "chamadas" de seus ativos (solvência); e
- O negócio deve continuar a ser lucrativo, o que significa que ele continua a gerar mais receita do que a receita, aumentando assim o caixa e outros ativos (viabilidade).
Princípios básicos de negócios. Esqueça-os por sua conta e risco.