Qual é a solvência
Solvência é a capacidade de uma empresa ter ativos suficientes para cobrir seus passivos. Os ativos da empresa são as coisas que a empresa possui e as responsabilidades são o que a empresa deve a essas coisas. Por que isso é importante? Toda empresa tem problemas com o fluxo de caixa ocasionalmente, especialmente ao iniciar negócios.
Se a empresa tiver muitas contas para pagar e não tiver ativos suficientes (incluindo dinheiro, é claro) para pagar essas contas, a empresa não sobreviverá.
Solvência no Balanço Empresarial
A solvência refere-se diretamente ao balanço de uma empresa. O balanço mostra a relação dos ativos da empresa, por um lado, com seus passivos e patrimônio (propriedade), por outro lado.
A equação contábil tradicional é que Ativos são iguais a passivos mais patrimônio líquido. Se uma empresa tiver, digamos, US $ 100.000 em ativos e US $ 100.000 em passivos, o proprietário não tem patrimônio. O banco, por assim dizer, é dono do negócio. Mas se a empresa tiver US $ 100.000 em ativos e apenas US $ 50.000 em passivos, o proprietário possui mais ativos de negócios e pode transformá-los em dinheiro, se necessário.
Medidas de Solvência ou Rácios
A solvência é frequentemente medida como uma relação entre ativos e passivos. Lembre-se, a solvência compara ativos com passivos - existem ativos suficientes para pagar as contas?
Nesses índices, a melhor maneira de medir a solvência é incluir todos os passivos: contas a pagar, impostos a pagar, empréstimos a pagar, arrendamentos a pagar - tudo o que a empresa deve. Existem duas razões que medem a solvência:
A relação atual é o total de ativos circulantes dividido pelo total do passivo circulante.
Os ativos circulantes são caixa, contas a receber, estoques e despesas antecipadas. Outros ativos de longo prazo, como equipamentos, não são considerados nessa proporção, porque leva muito tempo para vendê-los para conseguir dinheiro para pagar as contas, e eles não serão vendidos pelo valor integral.
Para ser solvente e cobrir os passivos, uma empresa deve ter uma relação atual de 2 para 1, o que significa que ela tem o dobro do ativo circulante do passivo circulante. Esse índice reconhece o fato de que a venda de ativos para obter caixa pode resultar em perdas, portanto, mais ativos são necessários.
O índice rápido utiliza apenas dinheiro e contas a receber, pois esses ativos são os únicos que podem ser usados para pagar dívidas rapidamente, no caso de uma necessidade emergencial de caixa. O rácio rápido é um rácio de 1 para 1, o que significa que o numerário e as contas a receber devem ser iguais ao montante da dívida. Isso, como você pode imaginar, é uma relação mais difícil de alcançar.
Solvência como visto do ponto de vista de um credor
Essas proporções são importantes para o proprietário da empresa, mas também para um emprestador. Se um banco está considerando um empréstimo para um negócio, ele examinará cuidadosamente esses índices para determinar se o negócio já tem muita dívida e não ativos suficientes para saldar essa dívida.
Solvência, Liquidez e Viabilidade
A solvência é frequentemente confundida com liquidez , mas não é a mesma coisa.
A liquidez é uma medida de curto prazo de um negócio, enquanto a solvência é uma medida de longo prazo. A liquidez está mais relacionada ao fluxo de caixa de curto prazo, enquanto a solvência está mais relacionada à estabilidade financeira de longo prazo.
A solvência também é confundida com a viabilidade. A viabilidade está mais relacionada à capacidade de um negócio ser lucrativo por um longo período de tempo.