Uma alternativa fácil para formar 8829
A dedução simplificada é opcional. Ele é limitado a US $ 1.500 por ano, com base em US $ 5 por pé quadrado, por até 300 pés quadrados.
O objetivo dessa opção, segundo a Receita Federal, é reduzir a burocracia e a burocracia nas pequenas empresas.
Como se qualificar para a dedução do espaço de negócios em casa
Para poder deduzir despesas para o seu espaço de negócio em casa, você deve ser capaz de provar que você usa o espaço regularmente e exclusivamente para fins comerciais. Você também deve ser capaz de mostrar que esse espaço é o seu principal local de trabalho (uma designação específica do IRS).
Então, você precisa calcular a quantidade de espaço ocupada pelo seu escritório. Encontre a quantidade de espaço habitável para toda a sua casa e calcule a porcentagem de espaço ocupada por seu escritório comercial. Por exemplo, se você tem um espaço de escritório de 150 pés quadrados e sua casa é de 1.200 pés quadrados, o seu escritório ocupa 12,5% do seu espaço total em casa.
Como funciona o cálculo regular da dedução do Home Office
Proprietários de negócios em casa foram previamente obrigados a preencher o formulário 8829 para calcular a dedução de espaço de negócio em casa.
O formulário incluiu:
- Várias maneiras de calcular o espaço de negócios em casa , como uma porcentagem da metragem quadrada total da casa ou como uma porcentagem do número de quartos.
- Deduções para despesas diretas, como tinta, papel de parede e outras despesas diretamente relacionadas ao espaço comercial. Essas despesas podem ser deduzidas em 100%. e
- Despesas indiretas, como serviços públicos, aluguel ou impostos imobiliários. Essas despesas indiretas eram necessárias para serem tomadas contra o espaço calculado, geralmente uma porcentagem da metragem quadrada da casa. Assim, por exemplo, se o espaço de negócios em casa é de 10% da metragem quadrada da casa, então 10% do total dessas despesas indiretas poderiam ser deduzidos.
Como funciona o método simplificado de cálculo
O cálculo simplificado é feito multiplicando a metragem quadrada permitida do espaço de negócios em casa usando uma taxa prescrita. A metragem quadrada permitida ainda deve atender à "regra regular e exclusiva" e ser seu principal local de negócios.
Para obter a dedução simplificada, seu espaço não deve ter mais de 300 pés quadrados. A taxa atual é de US $ 5, portanto, o limite de dedução atual é de US $ 1.500. A taxa será ajustada pelo IRS de tempos em tempos.
Sua dedução de escritório simplificada está incluída no relatório de imposto de renda de pequenas empresas (Anexo C) . As instruções para o Agendamento C incluem uma planilha de dedução simplificada que pode ajudá-lo nesse cálculo.
Pontos Importantes no Entendimento do Cálculo Simplificado
- Você pode usar o novo cálculo mais simples ou o cálculo atual usando o formulário 8829, o que resultar em uma dedução maior.
- Se você usar o método simplificado, não poderá deduzir nenhuma despesa real relacionada ao uso comercial qualificado dessa casa naquele ano tributável. Isso incluiria juros hipotecários e impostos sobre a propriedade.
- Se você usar a opção simplificada, não poderá depreciar a parte da sua casa usada para fins comerciais. Mas os juros hipotecários, os impostos imobiliários e as perdas por acidentes ainda podem ser reivindicados na declaração de imposto pessoal no Anexo A (deduções detalhadas). Essas deduções não precisam ser alocadas entre uso pessoal e comercial, conforme exigido pelo método regular.
- Você ainda deve seguir os requisitos de que o espaço de negócios deve ser usado "regular e exclusivamente" para fins comerciais. Se ambos os requisitos não forem atendidos, o espaço do escritório não poderá ser deduzido como despesa comercial.
- Outras despesas normais de negócios que não estão relacionadas ao negócio em casa, como publicidade, suprimentos e salários, ainda são totalmente dedutíveis, da mesma forma que essas despesas são dedutíveis para todos os negócios não baseados em casa.
- O valor da dedução não pode exceder o lucro líquido do negócio; em outras palavras, a dedução não pode ser usada para criar uma perda de negócios para fins fiscais.
- Se você tiver mais de uma empresa baseada em casa usando o mesmo espaço, deverá usar a alternativa simplificada para todas as empresas.
Como o método simplificado funciona para o meu tipo de negócio?
A dedução funciona da mesma maneira, seja a opção padrão ou simplificada.
Os únicos proprietários e LLCs de um único proprietário incluem essa dedução quando registram seus impostos comerciais no Anexo C com suas declarações de imposto pessoais.
Os parceiros em parcerias podem ter uma dedução de negócio em casa (simplificada ou padrão) como uma despesa ordinária e necessária não reembolsada paga em nome da parceria.
S proprietários de empresas também podem ter a dedução, mas é complicado. Verifique com o seu profissional de impostos.
Proprietários de corporações que trabalham como funcionários podem ser capazes de levar a dedução como empregados se for exigido pelo empregador.
Este é um assunto complicado; Não tome essa dedução sem discuti-la completamente com seu profissional de impostos.
Devo tomar a dedução simplificada?
Muitos donos de empresas não tomam nenhuma dedução pelo uso de seu escritório em casa, porque (a) a papelada é tão complicada que existe o risco de cometer um erro, e (b) eles acreditam que essa dedução resulta em um aumento risco de uma auditoria. Embora a opção simplificada possa não fornecer uma dedução tão alta, ela certamente simplifica o processo e pode fazer sentido adotar essa opção se o valor da dedução estiver próximo do valor gerado pelo Formulário 8829.
Isenção de responsabilidade: Não é o objetivo deste artigo ou deste site fornecer aconselhamento fiscal ou jurídico. Antes de considerar se deve tomar uma dedução de espaço de escritório em casa ou qual dedução tomar, discuta suas opções com seu consultor fiscal. Cada circunstância é diferente, e não é o propósito deste artigo ou deste site fornecer aconselhamento fiscal ou jurídico.
As informações foram obtidas no IRS Revenue Procedure 2013-13