Despesas de viagem vs. despesas de transporte
O IRS permite que as empresas deduzam as despesas de viagens de negócios pelos proprietários e funcionários, mas não são permitidas deduções para despesas de deslocamento. O raciocínio é que todos comutam (viaja para o trabalho), então o deslocamento não é um negócio, mas uma despesa pessoal.
Por outro lado, as despesas de viagens de negócios são uma despesa de negócios e, portanto, são dedutíveis. O IRS faz uma distinção entre viagens pendulares e viagens de negócios; despesas de comutação são permitidas apenas em casos específicos, enquanto as despesas de viagens de negócios são geralmente permitidas, dentro dos limites.
Uma nota: os regulamentos do IRS sobre deduções de despesas de viagem são complexos; O objetivo deste artigo é fornecer algumas informações gerais, mas não cobrir todos os detalhes das definições e regulamentos do IRS. Para mais detalhes, consulte a Publicação IRS 463 - Despesas de Viagem, Entretenimento, Presentes e Carro.
Quais são as despesas pendulares ?
A distância entre a sua casa e o local de trabalho é o trajeto diário e o tempo que você gasta dirigindo de casa até o trabalho, não importa a distância, a distância percorrida. O IRS geralmente não permite deduções para despesas de transporte. Pense nisso dessa maneira - todos precisam trabalhar, funcionários e donos de empresas, então essa despesa não faz parte do seu negócio.
Em um caso do Tribunal Fiscal , um trabalhador autônomo que viajava diariamente de casa para locais de trabalho temporários até 96 milhas de distância e voltava para casa todas as noites. Essa é uma longa viagem, mas ainda é comutar, sem viajar. O Tribunal Tributário disse que a casa do trabalhador e os locais de trabalho temporários estavam todos dentro da área metropolitana geral de uma grande cidade do Meio-Oeste, então as viagens eram pendulares.
O que eu preciso saber para deduzir despesas de condução?
Para se qualificar como uma despesa dedutível, há três lances que você deve pular:
1. A viagem é pendular? Ou seja, as despesas de trabalho são de ida e volta regulares? Se for comutar, não é dedutível como uma despesa de negócio.
Então,
2. Existe um objetivo comercial específico? Você pode escrever uma breve descrição da atividade comercial? Por exemplo: "dirigir-se ao escritório do cliente para discutir proposta" ou "ir ao banco para depositar recibos de negócios". Se você puder mostrar um propósito comercial, por escrito, poderá deduzir despesas.
Então,
3. A despesa específica pode ser deduzida integralmente ou existem limitações? A maioria das despesas de negócios é totalmente dedutível, mas algumas são limitadas. Por exemplo, as despesas de entretenimento durante a viagem só podem ser deduzidas em 50%.
O que se qualifica como despesa de viagem?
As viagens de negócios, por outro lado, não são pendulares, se satisfizerem alguma das seguintes condições:
- Se você tiver pelo menos um local de trabalho regular longe de sua casa e sua viagem for para um local de trabalho temporário no mesmo comércio ou empresa, independentemente da distância. Geralmente, o IRS considera que um local de trabalho temporário é aquele em que seu emprego deve durar 1 ano ou menos.
- A viagem é para um local de trabalho temporário fora da área metropolitana onde você mora e trabalha normalmente.
- Sua casa é o seu principal local de negócios e a viagem é para outro local de trabalho no mesmo comércio ou empresa, independentemente de o local ser regular ou temporário e independentemente da distância. O IRS considera que a sua casa é o seu principal local de negócios, se você deduzir as despesas de uso comercial de sua casa (não como um empregado).
Quais despesas de viagens de negócios posso deduzir?
Se a sua viagem não estiver pendular, mas for uma viagem de negócios, você poderá deduzir as despesas de viagem, incluindo:
- Transporte por avião, trem, ônibus ou carro entre sua casa e seu destino comercial
- Despesas com táxi, limusine ou transporte
- Taxas de bagagem ou envio de materiais relacionados ao trabalho (para uma feira, por exemplo)
- Despesas com carro , para uso de seu próprio carro ou de um carro alugado (você deve separar qualquer uso pessoal de um carro, que não seja dedutível)
- Hospedagem e refeições, se a sua viagem for pernoite ou longa o suficiente para que você precise parar para dormir ou descansar
- Limpeza a seco e despesas com lavanderia
- Telefonemas relacionados a negócios enquanto você estiver ausente
- Dicas para despesas relacionadas a negócios enquanto você viaja
- Outras despesas relacionadas a negócios enquanto você viaja.
É importante manter bons registros sobre essas despesas para que você possa mostrar o objetivo da empresa.
Explicações do IRS de deduções para viagens
O IRS tem uma explicação simples de quando as despesas de transporte são dedutíveis (se sua casa não é o seu principal local de negócios). Consulte a Publicação do IRS 587-Business Use of Your Home para obter mais informações sobre como determinar se a sua casa é o seu principal local de trabalho.
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