Quais são os impostos de desemprego?
Os impostos de desemprego são pagos pelos empregadores ao governo federal e aos estados, a fim de financiar os benefícios de desemprego para funcionários desempregados. Os empregadores são tributados com base em seu tipo de negócio; quanto maior a taxa de desemprego nesse tipo de negócio, maior o imposto.
Por exemplo, um restaurante de fast food com alta rotatividade seria tributado em uma taxa maior do que um consultório médico com baixa rotatividade.
Quanto devo pagar pelos impostos de desemprego?
Os impostos federais de desemprego (chamados impostos FUTA) são pagos pelos empregadores com base no salário bruto dos empregados (salários ou vencimentos). A porcentagem de imposto FUTA pode mudar a cada ano. Atualmente (2015),
Para 2015, a taxa de imposto FUTA é de 6,0%. O imposto se aplica aos primeiros US $ 7.000 que você paga a cada funcionário como salário durante o ano. Os US $ 7.000 são a base salarial federal. Sua base salarial de estado pode ser diferente. O imposto FUTA não é pago sobre salários acima de US $ 7.000 em um ano civil.
Assim, o montante anual máximo do imposto FUTA para qualquer empregado é de $ 42. Esse valor do imposto não é pago pelos funcionários; Ele deve ser calculado e separado com base no total do salário bruto de cada folha de pagamento. Sua empresa deve pagar o imposto de desemprego se
- Você pagou salários de US $ 1.500 ou mais em qualquer trimestre do calendário em um ano, ou
- Você teve um ou mais funcionários por pelo menos uma parte do dia em 20 ou mais semanas diferentes em 2010 ou 20 ou mais semanas diferentes no ano.
Para o ano em curso, você pode encontrar a taxa de imposto de desemprego federal na publicação 15 do IRS. Quando estiver no sistema FUTA, você será lembrado das datas de vencimento
Como os sistemas federais e estaduais de imposto de desemprego funcionam juntos?
Geralmente, você pode levar um crédito contra o seu imposto FUTA por montantes que você pagou em fundos de desemprego do estado. O crédito pode chegar a 5,4% dos salários tributáveis da FUTA. Se você tem direito ao crédito máximo de 5,4%, a taxa de imposto FUTA após o crédito é de 0,6% (após 30 de junho de 2011).
Você tem direito ao crédito máximo se pagou seus impostos estaduais de desemprego integralmente, no prazo e com todos os mesmos salários que estão sujeitos ao imposto FUTA. Se o seu estado não pagou o valor total devido ao fundo FUTA, seu crédito pode ser reduzido. O IRS tem uma lista de estados de redução de créditos e montantes de redução de crédito.
Como o Imposto de Desemprego do Estado afeta meus pagamentos como empregador?
O IRS tem um fundo fiduciário de imposto de desemprego para pagar os custos de administrar os impostos de desemprego federais e estaduais. Alguns estados emprestam deste fundo fiduciário, e alguns desses estados não pagam os empréstimos. Se um estado não pagar dentro de dois anos, os empregadores no estado podem ser obrigados a pagar imposto de desemprego adicional.
O crédito de 5,4% para o imposto FUTA estadual pode ser reduzido em 0,3% a cada ano. Assim, no primeiro ano, seu crédito seria de apenas 5,1% e sua alíquota total de FUTA seria de 6,3%, em vez dos 6% típicos.
Verifique com o departamento de desemprego do seu estado para ver se você está em um estado com créditos reduzidos. Esta lista muda a cada ano.
Como faço para calcular os impostos FUTA?
- Para cada folha de pagamento, você deve determinar os impostos FUTA a pagar com base no total de salários brutos pagos aos funcionários, até US $ 7.000 por funcionário. Em seguida, multiplique esse total pela taxa de imposto FUTA (0,06 atualmente).
- No final de cada ano, você deve preencher o formulário 940 . O formulário pede que você calcule o total que deve para o ano anterior e o valor que você já pagou. Você deve enviar o saldo para o IRS, juntamente com o formulário 940, até 31 de janeiro.
Leia mais sobre como preencher o Formulário 940 - Declaração Anual de Imposto ao Desemprego Federal do Empregador
Como eu pago impostos de desemprego federal (FUTA)?
Os impostos FUTA são pagos trimestralmente, para trimestres nos quais você tem $ 500 ou mais em obrigações tributárias, com base nos valores que você reservou da folha de pagamento.
Portanto, se o imposto FUTA não pago referente a qualquer trimestre for superior a US $ 500, você deverá fazer um depósito desse valor não pago até o último dia do mês após o final do trimestre. (Isso é 30 de abril, 31 de julho, 31 de outubro e 31 de janeiro).
Se o seu imposto FUTA não pago for de US $ 500 ou menos, leve-o para o próximo trimestre; um depósito não é necessário.
- Primeiro, você deve calcular os impostos FUTA para cada folha de pagamento.
- Em seguida, em qualquer trimestre em que o total do imposto FUTA seja superior a US $ 500, você deverá enviar um depósito. A partir de 2011, todos os depósitos de impostos devem ser feitos usando o EFTPS (sistema de depósito de impostos federais). Leia mais sobre o EFTPS , incluindo como registrar e efetuar pagamentos.
- No final de cada ano, você deve pagar qualquer quantia FUTA devida em relação ao ano anterior, quando você arquivar o relatório anual de imposto sobre desemprego no Formulário 940.
Como faço para começar a pagar e relatar os impostos sobre desemprego?
Quando você inicia um novo negócio, você deve designar um número esperado de funcionários em seu aplicativo de ID do empregador . Isso fornece informações para o IRS e seu estado que você tem a obrigação de pagar e relatar taxas de desemprego, e eles provavelmente entrarão em contato com você.
Se você não for contatado, ou se decidir em algum momento posterior contratar seu primeiro funcionário, poderá iniciar o processo sozinho. Você pode se registrar no seu estado (veja abaixo) e entrar em contato com o IRS para começar a pagar o seguro-desemprego.
Como posso saber sobre os impostos estaduais de desemprego?
Cada estado tem um programa separado para fornecer benefícios de compensação de desemprego aos trabalhadores e para financiar esses benefícios. Os estados geralmente estabelecem fundos nos quais os impostos são pagos. Aqui está uma lista de agências de emprego do estado do Departamento do Trabalho.