Quando e como pagar e informar os impostos federais sobre o desemprego
O Imposto Federal de Desemprego (FUTA) é pago pelos empregadores para financiar a conta do desemprego do governo federal, que paga os funcionários que deixam uma empresa involuntariamente. As empresas também podem ter que pagar impostos estaduais de desemprego , que são coordenados com o imposto federal de desemprego.
Sua responsabilidade como empregador é pagar impostos de desemprego ao IRS e fazer relatórios ao IRS no Formulário 940.
Como funcionam os impostos de desemprego?
O sistema de taxas de desemprego funciona assim:
- Empregadores no sistema, com base em uma porcentagem do total de salários de funcionários
- O montante pago é depositado num fundo que paga prestações de desemprego aos trabalhadores que foram demitidos (não para aqueles que se foram voluntariamente).
E quanto ao imposto estadual de desemprego?
O governo federal e a maioria dos governos estaduais cobram taxas de desemprego. O governo federal recolhe fundos de desemprego e paga em fundos estatais para suplementar os fundos que os estados cobram.
Muitos empregadores pagam impostos de desemprego federais e estaduais, dependendo do estado em que você está fazendo negócios. Para descobrir se você precisa pagar o imposto de desemprego estadual, entre em contato com a agência de empregos do seu estado. Se o seu estado cobrar esse imposto, você precisará se registrar no seu estado. O Departamento do Trabalho tem mais informações sobre os benefícios do seguro-desemprego estadual.
Como eu começo com os impostos federais de desemprego?
Se a sua empresa tiver funcionários, você deve obter um Número de Identificação do Empregador Federal (EIN).
Este é o seu registro para o seu negócio e pagamentos do seguro-desemprego federal.
Você deve pagar taxas de desemprego se:
- Você pagou salários de US $ 1500 ou mais aos funcionários em qualquer trimestre do ano.
- Você tem um ou mais funcionários por pelo menos uma parte do dia em 20 ou mais semanas diferentes durante o ano. Você deve contar todos os funcionários, incluindo trabalhadores em período integral, meio expediente e temporários.
Não conte os trabalhadores contratados, que não são funcionários.
Qual é o montante do Imposto Federal de Desemprego? Como é pago e quando?
Os empregadores pagam imposto de desemprego federal com base nos salários ou salários dos empregados . O imposto FUTA é de 6,0% (0,060) sobre os primeiros US $ 7000 de receita para cada funcionário. A maioria dos empregadores recebe um crédito máximo de até 5,4% (0,054) contra este FUTA ta para o imposto de desemprego estadual permitido. Então, a taxa efetiva é de 0,6%.
Quais pagamentos são isentos do imposto FUTA?
Alguns dos pagamentos que você faz aos funcionários não estão incluídos no cálculo do imposto para o imposto federal de desemprego. Esses pagamentos incluem:
- Benefícios adicionais, como refeições e hospedagem, contribuições para planos de saúde de funcionários e reembolsos de despesas de mudança qualificadas
- Benefícios de seguro de vida do grupo
- Contribuições do empregador para contas de aposentadoria de funcionários (como contas 401 (k)).
A lista completa dos pagamentos que estão isentos do Imposto FUTA está disponível nas instruções do Formulário 940.
Em alguns estados, salários pagos a executivos, certos pagamentos de subsídio de doença por sindicatos e certos benefícios adicionais são excluídos do imposto de desemprego estadual. Verifique com seu escritório de desemprego do estado sobre qual renda de funcionários está sujeita ao imposto FUTA.
Como faço para calcular os impostos federais de desemprego?
Se você quiser ter uma ideia geral de quanto você precisa pagar pelos impostos FUTA, você pode fazer este cálculo:
Primeiro, você precisará obter os salários tributáveis FUTA (isto é, pagamento bruto dos empregados), mais:
- A maioria dos benefícios extras, incluindo salários e vencimentos, comissões, gratificações, bônus, subsídios de férias, subsídio de doença e o valor dos bens, hospedagem, alimentação e outros benefícios não monetários,
- Contribuições do empregador para planos de aposentadoria de funcionários
Deste montante, deduzir:
- Todos os pagamentos que estão isentos do imposto FUTA (veja abaixo) e
- Todos os valores acima de US $ 7.000 para o ano.
Em seguida, pegue o valor total de até US $ 7.000 para todos os funcionários e multiplique-o por 0,6% (0,08) para obter o valor do imposto de desemprego devido.
Quando são devidos os depósitos do Imposto Federal de Desemprego?
Primeiro, um empregador calcula o valor do imposto federal de desemprego para uma folha de pagamento (todos os salários do empregado por um período de pagamento).
Este montante é reservado em uma conta a pagar.
Você deve fazer pagamentos no fundo federal do imposto de desemprego no IRS, usando o sistema de pagamento de imposto federal eletrônico . A freqüência com que os pagamentos devem ser feitos depende do número de funcionários e do valor do imposto devido.
Se o imposto FUTA da sua empresa em um trimestre for superior a US $ 500, você deverá fazer um depósito até o último dia do mês após o final do trimestre.
Por exemplo, se a sua responsabilidade no Trimestre 1 (término em 31 de março) for de US $ 350, você não precisará fazer um depósito. mas se a sua responsabilidade no Trimestre 2 (encerrada em 30 de junho) for de US $ 200,00, sua responsabilidade será de US $ 550,00 e você deverá fazer um depósito até 31 de julho.Como efetuou um depósito para os trimestres 1 e 2, que termina em 30 de setembro) está abaixo de US $ 500, você não precisa fazer um depósito para o terceiro trimestre.
Se a sua taxa de imposto de desemprego no final do ano for superior a US $ 500, você deverá fazer um depósito até 31 de janeiro do ano seguinte ou com o Relatório Anual de Imposto sobre Desemprego no Formulário 940 .
Se o seu imposto FUTA para qualquer um dos três primeiros trimestres do ano (mais qualquer quantia não depositada de um trimestre anterior) for superior a $ 500, depositá-lo no último dia do mês após o final do trimestre. Se for de US $ 500 ou menos, leve-o para o próximo trimestre; um depósito não é necessário.
Como os impostos federais do desemprego são relatados ao IRS?
Os impostos FUTA são reportados anualmente no Formulário 940 (Declaração Anual de Imposto de Desemprego Federal do FUTU) .
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