Imposto de Renda e Impostos FICA
O que os impostos sobre folha de pagamento incluem?
Os impostos federais sobre folha de pagamento dos EUA incluem:
Retenção de imposto de renda federal. Impostos retidos da remuneração do empregado pelo imposto de renda federal (FIT) devido pelos funcionários.
A quantidade de FIT é determinada pelas informações fornecidas pelos funcionários no Formulário W-4 . Este formulário pode ser modificado pelo funcionário a qualquer momento e com a frequência que o funcionário desejar.
Impostos pagos pela seguridade social e pelo Medicare , chamados de impostos FICA (FICA significa "Federal Insurance Contributions Act"). Empregados e empregadores compartilham esses impostos do FICA, com o empregador deduzindo a parte do empregado (metade do total devido) dos salários / salários dos empregados, e o empregador pagando a outra metade.
O imposto sobre a folha de pagamento também inclui os valores a pagar pelas empresas pelo imposto FGC, que são iguais aos valores pagos pelos empregados.
Qual é o processo de imposto sobre a folha de pagamento?
Um empregador calcula o salário bruto de um empregado e, em seguida, com base no salário bruto do empregado:
- Deduz um valor específico para o imposto de renda federal, com base no formulário W-4 que o empregado completou mais recentemente, e
- Deduz uma quantia específica para os impostos do FICA.
Quais são as taxas de retenção de impostos do FICA?
A alíquota do empregado para a seguridade social é de 6,2%.
A alíquota do empregador para a seguridade social também é de 6,2% (12,4% no total). A parte da Segurança Social do imposto é limitada a cada ano a um salário máximo sujeito à Segurança Social .
A taxa de imposto do Medicare é de 1,45% (valor retido). A taxa de imposto do empregador para o imposto Medicare também é de 1,45% (2,9% no total).
A partir do ano fiscal de 2013, há um imposto adicional do Medicare imposto aos indivíduos de renda mais alta. Este imposto é de 0,09%, retido na renda acima de US $ 200.000 a cada ano. O imposto é pago com base no nível de renda do indivíduo e no status de declaração de imposto federal.
Não há limite de salário para o imposto Medicare; Todos os salários e vencimentos cobertos estão sujeitos ao imposto da Medicare.
Como funcionam os impostos sobre folha de pagamento do estado?
O imposto sobre a folha de pagamento do estado inclui a retenção do imposto de renda estadual, para os estados que cobram imposto de renda. Além disso, outros impostos estaduais de folha de pagamento:
- Fundos de imposto de desemprego do estado
- Fundos estaduais de invalidez (a Califórnia é um desses estados)
- Fundos de compensação do trabalhador do Estado.
Os impostos estaduais sobre folha de pagamento se aplicam ao seu negócio, dependendo de onde seus funcionários trabalham.
Como os empregadores pagam impostos sobre a folha de pagamento?
O processo de imposto sobre a folha de pagamento envolve várias etapas. Depois de ter calculado os valores para retenção de imposto de renda federal e impostos FGC e retido esses valores dos contracheques dos empregados:
- Depois que o processo de folha de pagamento estiver concluído, você deve calcular o valor que você, como empresa, deve pagar pelos impostos do FICA, e deve anular esses valores.
- Finalmente, você deve fazer pagamentos ao IRS mensalmente ou semestralmente, com base no tamanho da folha de pagamento total de seu empregado, e
- Você deve informar sobre impostos sobre a folha de pagamento trimestralmente usando o Formulário 941.
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