A diferença básica entre estes dois termos é que o imposto de auto-emprego é pago por trabalhadores independentes, enquanto os impostos sobre o trabalho são pagos pelos empregados e seus empregadores.
O que são impostos de auto-emprego?
Os impostos de auto-emprego são impostos pagos pelos empresários independentes à Administração da Segurança Social para a Segurança Social e Medicare, com base nos ganhos de uma empresa que você possui (não numa empresa). O imposto sobre o trabalho independente também é chamado de imposto "SECA" (da Lei de contribuições autônomas).
A taxa de imposto para a renda de auto-emprego é de 15,3% para a Segurança Social e Medicare, com base no lucro líquido do negócio. Os ganhos máximos da Previdência Social são fixados a cada ano; se o seu imposto de seguridade social exceder o máximo, nenhum imposto de seguridade social é imposto sobre o valor acima do máximo. O imposto do Medicare é imposto sobre todos os ganhos líquidos, sem limite máximo. Há também um imposto adicional do Medicare imposto aos indivíduos de renda mais alta, depois que eles atingem um nível de renda específico.
Os funcionários só precisam pagar metade desses impostos (os empregadores pagam a outra metade), enquanto os proprietários pagam o valor total do imposto.
Mas os donos de empresas podem tirar metade do imposto de sua declaração de imposto de renda pessoal, para reduzir a renda bruta ajustada.
Proprietários de empresas autônomos pagam impostos de trabalho autônomo, compostos de impostos da Previdência Social e do Medicare, incluindo o imposto adicional do Medicare, se aplicável. E, claro, pessoas que trabalham por conta própria também pagam imposto de renda sobre os lucros de seu trabalho autônomo.
Quais são os impostos de emprego?
De acordo com o IRS, os impostos sobre emprego incluem:
- Os impostos do FICA ( impostos do Seguro Social e do Medicare), baseados na renda do empregado, são compartilhados pelo empregado e pelo empregador. Cada um paga 7,65%, até um total de 15,3%. O mesmo montante máximo da Segurança Social aplica-se aos impostos do FICA. E o imposto adicional do Medicare se aplica à parte do Medicare deste imposto.
- Imposto de renda federal, que são retidos dos salários dos empregados e enviados ao IRS pelo empregador.
- Imposto Federal de Desemprego (FUTA), que é pago pelo empregador para fornecer benefícios de desemprego aos empregados. Indivíduos autônomos não pagam taxas de desemprego e não podem cobrar benefícios de desemprego.
O que acontece se eu tiver tanto o rendimento do trabalho autónomo como o rendimento do emprego?
E se eu for tanto autônomo quanto funcionário? Eu tenho que pagar o máximo em imposto de emprego independente e imposto de emprego? Sim e não. Você deve pagar imposto de renda sobre as receitas de todas as fontes, incluindo tanto a renda de trabalho autônomo quanto a renda de emprego. Você terá que pagar ambos os impostos de auto-emprego (SECA) para a Segurança Social e Medicare, e também o seu empregador deve recolher os impostos FICA do seu salário. Mas há um limite máximo no imposto de seguridade social,
Em geral, os impostos FICA de emprego são considerados em primeiro lugar, e se o máximo da Previdência Social não tiver sido atingido, os impostos de auto-emprego são incluídos. Este artigo sobre os impostos da SECA e da FICA explica com mais detalhes como esses impostos funcionam nessa situação.
Em conclusão
Com exceção dos benefícios de desemprego federais, tanto os trabalhadores autônomos quanto os empregados pagam os mesmos impostos - impostos federais e impostos para a Previdência Social e Medicare. Como eu disse no começo, esses são essencialmente os mesmos impostos, apenas com nomes diferentes.
De volta aos impostos de auto-emprego: o que você precisa saber
Voltar para Tudo sobre Impostos Autônomos e Autônomos.