- Eu tenho que reportar todos os meus 1099 rendimentos?
- Vou ser auditado se a minha empresa não tiver lucro?
- Quais deduções fiscais de negócios acionam uma auditoria ?
E mais. Aqui estão algumas perguntas frequentes sobre as auditorias do IRS e situações em que o IRS pode auditar um negócio:
1. Devo tomar a dedução de espaço de negócio em casa? Eu ouvi o IRS olha atentamente para esta dedução.
A dedução fiscal de espaço de escritório em casa tornou-se mais fácil de obter, com um novo cálculo de dedução simplificado do IRS.
Quanto maior o valor da dedução, mais o IRS analisa o retorno de imposto. O que eles estão olhando é se você está reivindicando essa dedução legitimamente, por um espaço usado "regular e exclusivamente" para fins comerciais.
O IRS pode - e às vezes faz - visitar sua casa para se certificar de que você está usando seu espaço de escritório de negócios de acordo com os regulamentos do IRS. Isso significa que NUNCA usará o espaço para nada além de negócios. Deduções foram negadas mesmo para uso pessoal uma vez por ano. Olhe para o seu espaço como o IRS pode olhar para ele, para ver se você passaria no teste.
Leia mais sobre o que o IRS diz sobre as deduções do Home Office.
2. Posso reivindicar o uso comercial de um carro ?
Sim, mas o truque aqui - como em todas as deduções fiscais para empresas - é provar o uso comercial. Você deve ter registros completos, precisos e atualizados para todos os negócios. Não registros juntos em janeiro do ano passado.
E não tente afirmar que você usou o carro 100% para uso comercial.
Leia mais sobre o que o IRS diz sobre o uso comercial do seu carro.
3. Quanto de refeições e despesas de entretenimento posso deduzir? O que é "excessivo"?
O IRS tem nos últimos anos permitido apenas 50% das refeições de negócios e despesas de entretenimento.
Mas mesmo assim, não abuse dessas despesas, tentando esconder despesas pessoais. Tal como acontece com outros itens nesta lista, quanto maior o valor, maior o risco que o IRS irá chamar uma "bandeira vermelha" em você.
Leia mais sobre as despesas de entretenimento de negócios no I RS Publication 463.
4. Tenho vários anos de prejuízos para o meu negócio. Isso vai ser um problema?
Esta é uma resposta difícil, porque cada caso é único. O IRS tem algumas diretrizes para o que é chamado de " perdas de hobby " - tentando reivindicar deduções de despesas de negócios para uma atividade que é realmente um hobby. O IRS diz :
Você geralmente pode deduzir despesas de hobby, mas apenas até a quantidade de renda de hobby. Um passatempo não é um negócio porque não é feito para ter lucro.
O IRS revisa vários fatores para determinar se sua atividade é um negócio ou um hobby. Analisa se você obteve lucro em alguns anos. O IRS diz: "Uma atividade é presumida continuada com fins lucrativos se produzir um lucro em pelo menos 3 dos últimos 5 anos fiscais, incluindo o ano atual". Mas observe que vários outros fatores entram na determinação, incluindo:
- Se você realiza essa atividade de maneira comercial
- o tempo e esforço que você coloca nele
- se você depende dessa renda
- se as perdas estão além do seu controle, como na fase de inicialização
- você pode mostrar sua intenção de obter lucro.
A tentativa de deduzir as perdas de uma atividade de hobby no Agendamento C pode fazer com que o IRS examine mais de perto seu retorno.
5. Minha renda de 1099 não corresponde à minha receita de retorno de imposto? O que eu faço?
Você deve reportar TODOS os rendimentos do negócio, mesmo se você não receber um formulário de 1099 miscelâneas. Sua renda 1099 é a renda que você recebe trabalhando para outra pessoa durante o ano. Sua renda de 1099 pode não incluir todos os seus rendimentos de negócios, e você pode não ter 1099 rendimentos se tiver recebido menos de $ 600 por uma pessoa.
Um dos maiores gatilhos de auditoria é a renda incorreta. Se você receber um documento mostrando renda, incluindo um Formulário IRS 1099-MISC para a receita do contratado independente, deve incluir essa receita em sua declaração de imposto.
Não declarar renda é uma das melhores maneiras de ser auditado e penalizado. Transforme seu formulário 1099-MISC em seu preparador de impostos para que ele seja registrado junto com qualquer outra renda comercial. Se registrado corretamente, a renda do 1099 não deve ser uma dupla contagem da receita do seu negócio.
6. Se eu registrar uma extensão, ela acionará uma auditoria?
O IRS torna fácil arquivar um aplicativo de extensão, e não faz sentido que algo tão fácil seja um gatilho de auditoria. Kelly Phillips Erb (TaxGirl), escrevendo para o Daily Finance em 2009, diz que "preencher uma extensão pode até reduzir suas chances de auditoria, porque lhe dá mais tempo para reunir as informações do ano passado para encontrar mais deduções e tomar melhores decisões". Só não se esqueça de pagar o imposto devido pela data de vencimento do imposto, para evitar o aumento do escrutínio do IRS do seu retorno. A falta de pagamento de impostos até a data de vencimento pode resultar em multas e penalidades.
Isenção de responsabilidade: As informações contidas neste artigo e neste site não pretendem ser conselhos fiscais ou jurídicos. O autor não é um CPA ou advogado e está fornecendo apenas informações gerais. Leis e regulamentos mudam, e toda situação de negócios é única. Discuta quaisquer ações ou decisões que possam ter implicações fiscais ou legais com seu advogado e um profissional de impostos.