Aprenda a preparar quatro importantes demonstrações financeiras
Você está voando às cegas se não analisar dados financeiros de sua pequena empresa regularmente. Mesmo que o fim financeiro das coisas não seja a sua parte favorita de fazer negócios e você pretenda terceirizar o máximo possível desse trabalho, você ainda precisa entender o resultado que recebe do seu contador ou de outros profissionais da área financeira. Talvez você não precise saber tantos detalhes quanto seu contador, mas certamente precisa entender o quadro geral.
É melhor começar com o básico. Talvez você tenha sido educado em finanças e contabilidade e, em caso afirmativo, pode considerar isso como uma revisão. Se não, aqui está um breve curso para entender e analisar sua posição financeira. Suas demonstrações financeiras ajudarão você a determinar a posição financeira de sua empresa em um ponto específico no tempo e durante um período de tempo.
As informações do seu diário contábil e do seu razão geral são usadas na preparação das demonstrações contábeis de sua empresa: a demonstração de resultados, a demonstração de lucros líquidos , o balanço patrimonial e a demonstração dos fluxos de caixa . Informações da declaração anterior são usadas para desenvolver a próxima.
01 - Como preparar uma demonstração de resultados
A demonstração do resultado também mostra as despesas do negócio durante o período, incluindo suas despesas primárias, despesas de atividades secundárias e, finalmente, perdas de qualquer atividade, incluindo a depreciação atual. Uma coisa a notar sobre a depreciação mostrada na demonstração de resultados é que ela contabiliza apenas a depreciação ao longo do período de tempo em questão, não a depreciação total de um item do momento em que o ativo foi adquirido.
A linha inferior da demonstração de resultados é lucro líquido ou lucro. O lucro líquido é retido pela empresa para crescimento ou pago como dividendos aos proprietários e investidores da empresa, dependendo da política de dividendos da empresa.
02 - Preparar a Demonstração dos Lucros Retidos
03 - Preparar o Balanço
Entradas em um balanço vêm do Razão, e o formato espelha a equação contábil. Ativos, passivos e patrimônio líquido no último dia do ciclo contábil são apresentados.
Uma nota sobre a depreciação: Em contraste com a depreciação mostrada na demonstração de resultados, a depreciação mostrada no balanço - que é um instantâneo da empresa no final do ciclo contábil - é a depreciação acumulada total do dia em que a item foi adquirido para o presente.
04 - Preparar a Demonstração dos Fluxos de Caixa
A demonstração dos fluxos de caixa deve ser preparada por último, porque retira informações de todas as três demonstrações financeiras preparadas anteriormente. A demonstração divide os fluxos de caixa em fluxos de caixa operacionais, fluxos de caixa de investimento e fluxos de caixa de financiamento. O resultado final é a mudança líquida nos fluxos de caixa para um determinado período de tempo e dá ao proprietário uma visão muito abrangente da posição de caixa da empresa.
A demonstração dos fluxos de caixa mostra a posição financeira da empresa em uma base de caixa, em vez de um regime de competência. A base de caixa fornece um registro da receita realmente recebida, dos clientes da empresa na maioria dos casos. A base de acréscimo mostra e registra a receita quando foi obtida. Se uma empresa estendeu termos de faturamento, como 30 dias líquidos, 60 dias 1%, esses dois métodos podem produzir resultados substancialmente diferentes.