A Demonstração de Resultados, Lucros Retidos, Balanço Patrimonial e Demonstração de Fluxo de Caixa
Sem analisar dados financeiros de sua empresa de pequeno porte, você, como proprietário, estaria voando às cegas. Mesmo que o fim financeiro das coisas não seja a sua parte favorita do seu negócio e você pretenda terceirizar o máximo possível, você ainda precisa entendê-lo. Por quê? Porque você tem que entender a saída que você recebe do seu contador ou outro profissional financeiro, a fim de operar o seu negócio.
Por exemplo, se o seu contador lhe disser que o seu lucro é de US $ 1.000 para o ano, você deve entender o que foi feito para que você ganhasse US $ 1.000. Talvez você não precise saber tantos detalhes quanto o contador, mas certamente precisa entender o quadro geral.
Aprendendo o básico
É melhor começar com o básico para entender sua posição financeira. Talvez você tenha estudado em finanças e contabilidade e, em caso afirmativo, considere isso uma revisão. Se não, então aqui vamos nós em um curso curto em entender e analisar sua posição financeira.
A primeira coisa que você tem que obter até a velocidade é as demonstrações financeiras que você ou seu profissional financeiro irá gerar para sua empresa de negócios. Estas demonstrações financeiras ajudarão você a determinar a posição financeira da sua empresa em um determinado momento e durante um período de tempo, bem como sua posição de caixa a qualquer momento. Muitas pequenas empresas falham porque o proprietário perde a posição financeira da empresa.
Se você entender demonstrações financeiras, isso não acontecerá com você.
A demonstração de resultados
A demonstração de resultados também é chamada de demonstração de lucros e perdas . É a principal declaração para medir a lucratividade de sua empresa durante um período de tempo. Você desenvolve a demonstração de resultados em um processo passo a passo, começando com a quantidade de receita que você ganhou.
Então você subtrai cada item que sua empresa gastou para ver qual é o seu lucro ou perda depois que cada um é deduzido. Você pode preparar declarações de renda por um curto período de tempo, como um mês, se precisar desse tipo de informação. Para fins fiscais, você pode estender isso e desenvolver sua declaração de renda para o ano fiscal.
Como preparar a demonstração de ganhos retidos
A Demonstração de Lucros Retidos é a segunda demonstração financeira que você prepara no ciclo contábil . Depois de chegar ao seu cálculo de lucros ou perdas na demonstração de resultados, você prepara esta declaração para ver quais são os seus lucros acumulados até o momento e quanto você pagará aos seus investidores em dividendos , se houver. Os lucros acumulados totais são então transferidos para o balanço patrimonial.
A planilha de balanço
O balanço é uma declaração que mostra o que você possui (ativos) e o que você deve (passivos e patrimônio líquido). Seus ativos devem ser iguais aos seus passivos (dívida) mais seu patrimônio (investimento do proprietário). Você usou seus passivos e patrimônio líquido para comprar seus ativos. O balanço patrimonial mostra a posição financeira da sua empresa em relação aos ativos e passivos / patrimônio líquido em um determinado momento.
Demonstração dos Fluxos de Caixa
Mesmo que sua empresa esteja gerando lucro, pode estar aquém porque você não tem fluxo de caixa adequado. É tão importante preparar uma Demonstração dos Fluxos de Caixa quanto preparar a demonstração de resultados e o balanço patrimonial. Esta demonstração compara dois períodos de dados financeiros e mostra como o caixa mudou nas contas de receita, despesa, ativo, passivo e patrimônio durante esses períodos de tempo.
A demonstração divide os fluxos de caixa em fluxos de caixa operacionais, fluxos de caixa de investimento e fluxos de caixa de financiamento. O resultado final é a mudança líquida nos fluxos de caixa para um determinado período de tempo e dá ao proprietário uma visão muito abrangente da posição de caixa da empresa.
Estas quatro demonstrações financeiras são preparadas no final do ciclo contábil e devem ser preparadas nesta ordem.
As informações da demonstração de resultados são provenientes das contas de receita e despesa no razão geral e as informações da demonstração de lucros acumulados são provenientes da demonstração de resultados e da conta de dividendos.
O Balanço Patrimonial é preparado a seguir e as informações são extraídas das contas de ativo, passivo e patrimônio na contabilidade geral, bem como da Demonstração de Lucros Retidos. Por fim, a Demonstração dos Fluxos de Caixa é preparada a partir de todas as demonstrações financeiras anteriores.
O demonstrativo financeiro pode ser preparado para uma empresa por qualquer período de tempo e a qualquer momento. Algumas empresas preparam demonstrações financeiras mensalmente para manter um controle rígido sobre a posição financeira da empresa. Outras empresas têm um ciclo contábil mais longo. As demonstrações financeiras devem ser preparadas no final do ano fiscal da empresa.