Quais despesas de publicidade são dedutíveis? O que não é?
As empresas podem deduzir todas as despesas comerciais normais e necessárias, incluindo despesas de publicidade. Mas o que inclui a ampla categoria de "despesas de publicidade"? O que não inclui? E as despesas são dedutíveis?
A publicidade é uma categoria ampla de despesas de negócios que inclui atividades de negócios, como:
- Publicidade em várias mídias, como jornais, TV e TV a cabo e revistas
- Atividades de marketing , como marketing direto.
- Atividades on-line, como boletins informativos por e-mail
- Custos de produção de materiais publicitários, como cartões de visita, folhetos e páginas da web.
- Custos de eventos publicitários, como uma campanha de publicidade ou promoção especial.
Despesas de publicidade que você pode deduzir
Você pode deduzir despesas para anunciar sua empresa. É importante notar que estas devem ser despesas ordinárias e razoáveis para publicidade. Alguns exemplos seriam a impressão de cartões de visita, anúncios em Páginas Amarelas, anúncios em jornais, custos de anúncios de TV e Rádio (incluindo custos de produção) e custos para a criação de seu site de negócios.
Despesas com atividades de promoção , como patrocínio de eventos locais, eventos especiais para levar as pessoas ao seu negócio, custos de publicidade.
Custos para refeições e entretenimento para atividades de promoção não estão sujeitos ao limite de 50% em refeições e entretenimento para viagens de negócios.
Por exemplo, se você tem um evento de inauguração para sua comunidade local que inclui uma refeição e entretenimento, o IRS considera essa publicidade e você pode deduzir o custo total do evento, incluindo alimentação e entretenimento.
O IRS diz que sua empresa pode "geralmente" deduzir o custo da publicidade de boa vontade para manter seu nome na frente do público.
Por exemplo, um anúncio de uma empresa que vende cerveja e promove uma direção responsável provavelmente seria dedutível.
Custos de publicidade ao iniciar um negócio. O IRS considera todos os custos para iniciar um novo negócio como despesas de capital. Isso significa que eles são como um investimento que você gasta ao longo do tempo. Todos os custos de inicialização são agrupados ao calcular deduções fiscais. Você pode deduzir até US $ 5.000 de custos de inicialização, incluindo publicidade, em seu primeiro ano de negócios. O restante deve ser depreciado ao longo do tempo.
Custos para anunciar seu negócio em casa . As despesas de publicidade não estão vinculadas à sua casa, portanto, são despesas comerciais totalmente dedutíveis.
O que você não pode deduzir como despesas de publicidade
Você não pode deduzir custos que sejam principalmente pessoais, mesmo que possam ter algum valor promocional. Por exemplo, se a sua filha se casar e convidar alguns dos seus melhores clientes para o casamento, não poderá deduzir os custos do casamento.
Você não pode deduzir os custos de passatempos pessoais realizados com associados comerciais. Por exemplo, se você e um cliente gostarem de ir a eventos da NASCAR, você não poderá deduzir esses custos como "publicidade".
Você não pode deduzir despesas de publicidade associadas a atividades de pesquisa e desenvolvimento .
Anúncios em veículos. Você pode deduzir o custo de colocar um anúncio para o seu negócio em seu carro (comercial ou pessoal), mas você não pode deduzir o custo de dirigir seu carro pela cidade como uma despesa de publicidade. O IRS discute especificamente esse assunto, porque é mal entendido. O IRS diz:
Colocar material de exibição que anuncie sua empresa no seu carro não altera o uso do seu carro de uso pessoal para uso comercial. Se você usar este carro para locomoção ou outros usos pessoais, ainda não poderá deduzir suas despesas para esses usos.
Publicidade como Contribuição Política Indireta. Você não pode deduzir o custo de publicidade em qualquer publicação ou site usado por ou para um partido político ou candidato. Nenhuma despesa política é dedutível para empresas.
Custos de publicidade versus custos de vendas e outros custos
Custos de negócios para publicidade e vendas são dedutíveis, mas em locais separados na declaração de impostos da sua empresa.
Por exemplo,
- Se você usar seu site para publicidade, poderá deduzir os custos de manutenção da web como uma despesa de publicidade. Se você usa seu site para vender (ter um carrinho de compras, por exemplo), esse é um custo de venda e é considerado separadamente.
- Custos para sinais temporários são considerados publicidade. Os custos de sinais permanentes (que duram mais de um ano) não são publicidade, mas os sinais podem ser depreciados como ativos de longo prazo.
- Os custos dos anúncios de ajuda desejada são uma despesa comercial dedutível , mas não são considerados "publicidade".
Onde deduzir as despesas de publicidade no retorno do imposto sobre a empresa
- Para empresas individuais e LLCs de um único membro, essa despesa é registrada na Linha 8 da Parte II - Despesas do Cronograma C.
- Para Parcerias e LLC de múltiplos membros, esta despesa é registrada na Linha 20, Outras deduções do formulário 1065: Retorno do imposto de renda da parceria .
- Para empresas que apresentem uma declaração de imposto corporativo no Formulário 1120 : declaração de imposto de renda corporativo . esta despesa é registrada na Linha 22.
Leia mais sobre as despesas de publicidade na publicação IRS 535: Despesas de negócios .