Dê à sua empresa um exame de saúde com essas três proporções
Quão saudável é o seu negócio? Alguma análise básica da relação contará a história. O cálculo desses três índices financeiros permitirá que você verifique a temperatura atual da sua empresa, diagnostique possíveis problemas e veja se sua empresa está indo melhor ou pior ao longo do tempo.
1) relação atual
O rácio actual é uma excelente ferramenta de diagnóstico, uma vez que mede se a sua empresa tem ou não recursos suficientes para pagar as suas facturas nos próximos 12 meses. A fórmula é:
Relação atual = ativo circulante / passivo circulante
Lembre-se de que os ativos circulantes são uma categoria de ativos no balanço patrimonial que representam caixa e ativos que se espera que sejam convertidos em dinheiro dentro de um ano.
O passivo circulante é uma categoria de passivos no balanço patrimonial que representa obrigações financeiras que devem ser liquidadas em um ano.
Por exemplo, suponha que uma empresa tenha US $ 8.472 em ativos circulantes e US $ 7200 em passivos circulantes. Então a relação atual é $ 8.472 / $ 7200 = 1,18: 1.
Portanto, para esse negócio, o índice atual fornece um bom histórico de saúde. Para cada dólar no passivo circulante, há US $ 1,18 no ativo circulante.
Uma relação atual de mais de 1 é uma boa notícia, geralmente, embora se você estiver comparando seu índice atual de ano para ano e pareça anormalmente alto, você pode ter problemas com a coleta de contas a receber ou com estoques excessivos.
2) Índice de endividamento total
O nome dessa proporção diz tudo; Esse índice mostra o quanto sua empresa está endividada, o que a torna uma excelente maneira de verificar a solvência de longo prazo de sua empresa. A fórmula é:
Índice de endividamento total = Dívida total / Ativo total
Mais uma vez, você pode pegar esses números do seu balanço e ligá-los.
Por exemplo, uma empresa com US $ 22.375 em ativos totais e US $ 25.000 em dívida total teria um índice de endividamento total de US $ 25.000 / US $ 22.375 = 1,11: 1.
Este negócio, então, tem $ 1,11 dólares em dívida para cada dólar de ativos. Portanto, para esse negócio, o índice total de endividamento nos diz que esse negócio não está com boa saúde e pode ficar realmente doente; para uma boa saúde, o rácio da dívida total deve ser de 1 ou menos.
Quanto menor o índice de endividamento, menor o endividamento total do negócio em comparação com sua base de ativos. Por outro lado, as empresas com elevados coeficientes de endividamento total correm o risco de se tornarem insolventes e / ou falirem. (Você pode ver porque os credores têm esse interesse nessa proporção.)
3) margem de lucro
Quanto lucro líquido a produção de vendas de sua empresa está produzindo? Calcular a margem de lucro lhe dará a resposta. A fórmula é:
Margem de lucro = lucro líquido / vendas
Por exemplo, se as vendas de uma empresa forem de US $ 180, 980, enquanto a receita líquida for de US $ 42.325, sua margem de lucro será de US $ 42.325 / US $ 180.980 = 23,4%.
Assim, para cada dólar em vendas, esse negócio está gerando um pouco mais de 23 centavos de lucro líquido.
Quão saudável é isso? Além da generalidade óbvia de que quanto maior a margem de lucro, melhor a empresa, a margem de lucro é uma medida extremamente útil do desempenho da sua empresa ao longo do tempo.
De relance, você pode ver se o lucro líquido de sua empresa aumentou, permaneceu o mesmo ou diminuiu ao longo do ano passado. E se for diminuído, você saberá tomar medidas para curar o problema, como controlar melhor suas despesas .
Aplicando as proporções
Imagine todos os três índices nos exemplos acima pertencentes a um único negócio, e você pode ver como o cálculo dessas três proporções pode fornecer uma verificação rápida de sua empresa. O negócio no exemplo ainda não está à beira da morte, mas está doente. Embora a margem de lucro e o índice de ativos circulantes sejam robustos, o índice total de endividamento mostra que o negócio está carregando muita dívida, o que interferirá no fluxo de caixa, caso ainda não tenha ocorrido.
Quão saudável é o seu negócio? Calcule essas três proporções regularmente para ver como está se saindo.
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