Por que todo empresário precisa de uma análise de fluxo de caixa
O fluxo de caixa é essencialmente o movimento do dinheiro para dentro e fora do seu negócio; é o ciclo de entradas de caixa e saídas de caixa que determinam a solvência do seu negócio. A má gestão do fluxo de caixa é a causa de 82% das falhas nos negócios , de acordo com um estudo realizado por Jessie Hagen, do US Bank, de modo que o monitoramento adequado do fluxo de caixa é crítico.
A análise do fluxo de caixa é o estudo do ciclo de entrada e saída de caixa do seu negócio, com a finalidade de manter um fluxo de caixa adequado para o seu negócio e fornecer a base para o gerenciamento do fluxo de caixa .
Como é realizada a análise de fluxo de caixa?
A análise do fluxo de caixa envolve examinar os componentes do seu negócio que afetam o fluxo de caixa, como contas a receber , estoque, contas a pagar e condições de crédito. Ao realizar uma análise de fluxo de caixa nesses componentes separados, você poderá identificar mais facilmente problemas de fluxo de caixa e encontrar maneiras de melhorar seu fluxo de caixa.
Uma maneira rápida e fácil de realizar uma análise de fluxo de caixa é comparar o total de compras não pagas com as vendas totais devidas no final de cada mês. Se o total de compras não pagas for maior que o total de vendas devidas, você precisará gastar mais dinheiro do que recebe no próximo mês, indicando um possível problema de fluxo de caixa.
Você também pode fazer um orçamento de caixa detalhado para o seu negócio .
Exemplos da importância da análise do fluxo de caixa
A análise do fluxo de caixa é particularmente importante para empresas iniciantes ou empresas que estão passando por rápida expansão, onde o aumento de gastos de capital, custos trabalhistas mais altos, aquisição de novos equipamentos e aumento de estoque exigem grandes saídas de caixa, enquanto as vendas estão em fase de crescimento e entradas de caixa. tendem a ficar para trás (veja 8 Fontes de Negócio Start Up Money e Como Obter um Empréstimo para Pequenas Empresas ).
Manter o controle do fluxo de caixa também é importante para empresas sazonais, como os varejistas que fazem a maior parte de seus negócios em períodos de férias ou negócios dependentes do tempo, como paisagismo ou construção.
Resolvendo Problemas de Fluxo de Caixa
Às vezes, os problemas de fluxo de caixa são simplesmente o resultado de más práticas de escrituração contábil.
Muitos empreiteiros autônomos estão muito ocupados com suas atividades diárias de negócios para manter seus livros atualizados e tendem a ficar para trás no pagamento de contas e faturamento e / ou cobrança de pagamento dos clientes . Um remédio óbvio para a maioria das empresas é usar software contábil (que pode gerar faturas, pagar contas e gerar demonstrações de fluxo de caixa e relatórios de contas a receber). Outra solução é contratar um contador.
Se o problema do fluxo de caixa for temporário, muitas pequenas empresas usam linhas de crédito ou empréstimos temporários.
Exemplo de declarações de fluxo de caixa
As declarações / orçamentos de fluxo de caixa anuais, trimestrais e mensais simples podem demonstrar problemas de fluxo de caixa existentes ou potenciais. Conforme demonstrado nas declarações de fluxo de caixa a seguir para um negócio de paisagismo fictício, a queda sazonal da receita pode resultar em fluxo de caixa negativo:
| 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | |
| Fluxo de caixa | ||||
| Serviços de paisagismo | US $ 40.000 | US $ 42.000 | US $ 41.000 | US $ 43.000 |
| Serviços De Jardinagem | US $ 20.000 | US $ 21.000 | US $ 23.500 | US $ 23.000 |
| Serviços de limpeza de janelas | US $ 15.000 | US $ 17.500 | US $ 18.000 | US $ 18.000 |
| Total Cash Inflow | US $ 75.000 | US $ 80.500 | US $ 82.500 | US $ 84.000 |
| Despesas em dinheiro | ||||
| Salários | US $ 37.000 | US $ 39.000 | US $ 40.000 | US $ 41.000 |
| Custos de capital (compras de equipamentos) | US $ 5.000 | $ 1000 | US $ 300 | US $ 500 |
| Manutenção e reparo | US $ 2.400 | US $ 2.000 | US $ 2.900 | US $ 2.000 |
| Propaganda | US $ 500 | US $ 300 | US $ 300 | US $ 300 |
| Seguro | US $ 1500 | US $ 1600 | US $ 1600 | US $ 1700 |
| Total de Despesas em Dinheiro | US $ 46.400 | US $ 43.900 | US $ 45.100 | US $ 45.500 |
| Fluxo de caixa líquido | US $ 28.600 | US $ 36.600 | US $ 37.400 | US $ 38.500 |
| Q1 | Q2 | Q3 | Q4 | |
| Fluxo de caixa | ||||
| Serviços de paisagismo | US $ 1.000 | US $ 19.000 | US $ 22.000 | US $ 7.000 |
| Serviços De Jardinagem | US $ 500 | US $ 8.000 | US $ 8.500 | US $ 1.500 |
| Serviços de limpeza de janelas | $ 0 | US $ 8.500 | US $ 11.000 | US $ 1.000 |
| Total Cash Inflow | US $ 1.500 | US $ 35.500 | US $ 41.500 | US $ 9.500 |
| Despesas em dinheiro | ||||
| Salários | US $ 700 | US $ 17.000 | US $ 18.000 | US $ 4.000 |
| Custos de capital (compras de equipamentos) | $ 0 | US $ 1.000 | US $ 300 | US $ 500 |
| Manutenção e reparo | US $ 1.000 | US $ 500 | US $ 200 | US $ 500 |
| Propaganda | US $ 300 | US $ 100 | $ 0 | $ 0 |
| Seguro | $ 0 | $ 0 | $ 0 | $ 0 |
| Total de Despesas em Dinheiro | US $ 2.000 | US $ 18.600 | US $ 18.500 | US $ 5.000 |
| Fluxo de caixa líquido | - US $ 500 | US $ 16.900 | US $ 23.000 | US $ 4.500 |
Também conhecido como: Previsão de fluxo de caixa, projeção de fluxo de caixa .
Exemplos: Fazer uma análise de fluxo de caixa de suas contas a receber mostrará a você quais clientes são pagadores lentos.