O que são contas a receber?
Contas a Receber (às vezes chamadas de "contas a receber" ou "A / R") são os valores devidos a uma empresa por seus clientes. Você pode considerá-los como "pagamentos devidos ao meu negócio".
Recebíveis são considerados um ativo de negócios porque eles têm valor, como o montante total devido ao seu negócio.
Recebíveis são classificados no topo da lista de ativos por causa de sua capacidade de ser convertida em dinheiro. As contas a receber aparecem no balanço patrimonial da empresa, porque esses valores em dívida são considerados como ativos. Assim que eles forem pagos - esperamos - eles se tornarão em dinheiro.
Algumas empresas ou negócios em dinheiro que dependem muito do uso de cartões de crédito pelo cliente podem não ter muitas contas a receber. Mas se você tem uma empresa na qual você fatura os clientes e oferece termos a eles (o pagamento ao longo do tempo, você precisará ser capaz de executar um relatório de vencimento de contas a receber para ver o que é devido de cada cliente.
Método de Contabilidade e Recebíveis
Se sua empresa tiver clientes que não pagam imediatamente, provavelmente você está usando o método de contabilidade de exercício (em oposição à contabilidade de caixa). Esse método contábil reconhece a receita quando ela é cobrada, não quando o dinheiro é coletado. Isso significa que você deve pagar impostos com base na receita que você pode não ter recebido.
O processo de coletar dinheiro dos clientes nesse tipo de negócio começa com uma fatura - uma fatura para um cliente. A fatura indica o valor devido e quando é devido, incluindo as condições de pagamento. As condições de pagamento, por vezes, incluem um desconto para pagamento antecipado.
O relatório de contas a receber é baseado no valor e termos declarados na fatura desse cliente.
O que é um relatório de vencimento de contas a receber?
Contas a Receber O vencimento (às vezes chamado de reconciliação de contas a receber) é um processo de categorizar todos os montantes devidos por todos os clientes, incluindo o tempo que os valores foram pendentes (não pagos), assim você está considerando a idade deles em formação. As categorias padrão para este tipo de relatório são:
- Corrente - vencida imediatamente
- 1 - 30 dias - vencimento nos próximos 30 dias
- 31-60 dias - um mês atrasado
- 61 - 90 dias - dois meses atrasados
- 91 e mais - mais de dois meses em atraso
Se um cliente tiver várias faturas incorridas em momentos diferentes, o relatório mostrará quanto é devido a que horas. Por exemplo, para Jim Jones:
- $ 230 30 dias
- $ 120 60 dias
- $ 390 Mais de 90 dias.
O objetivo desse vencimento de contas a receber é mostrar ao proprietário da empresa quais contas a receber precisam ser tratadas com mais urgência porque estão vencidas há mais tempo.
O Relatório de Contabilidade de Contas a Receber é um relatório padrão fornecido com todos os programas de software de contabilidade de negócios , incluindo sistemas on-line.
Por que um relatório de vencimento de contas a receber é tão importante?
Regra # 1 na cobrança de dívidas é "quanto mais tempo uma dívida é devida, menos provável você é capaz de coletá-la." Assim, conhecer seus clientes e suas dívidas é vital para coletá-los.
Uma de suas ferramentas de cobrança de dívidas mais importantes é um relatório de vencimento de contas a receber.
Como faço para ler e usar um relatório de envelhecimento de A / R?
Leia um relatório de vencimento de contas a receber, lembrando-se da regra nº 1 das Coleções / Aqui estão algumas diretrizes a serem consideradas ao ler um relatório de vencimento:
Primeiro, olhe para as maiores quantias de dinheiro devidas por todos os clientes. Esses valores são atuais? Eles são 30 dias? Ou essas contas foram excelentes por 120 dias ou mais? Trabalhando no princípio 80/20, ir atrás dos maiores infratores (usando seu sistema de gerenciamento de cobranças, é claro) trará a você o maior retorno. Determine como você lidará com cada uma dessas grandes contas, redigirá um plano e fará com que o gerente de contas a receber comece a trabalhar.
Em seguida, observe as faturas vencidas há muito tempo. Determine se você está pronto para levar esse cliente para a próxima etapa do processo de cobrança: agência de cobrança ou tribunal de pequenas causas .
Ou você acha que esse projeto é inaceitável?
Por fim, use seu sistema de cobrança para determinar como você entrará em contato com todos os clientes com contas vencidas há 30 dias ou mais. Deixe o sistema guiá-lo, mas não hesite em fazer exceções. Por exemplo, você pode saber que a esposa de um cliente tem câncer terminal e você pode decidir não levar essa pessoa ao tribunal. É a sua empresa; você decide.
Você também pode querer calcular uma taxa de análise de negócios chamada " período de coleta médio " . Esse cálculo mostra o número de dias, em média, necessários para coletar as vendas da sua empresa. Com o tempo, você pode ver se essa proporção aumenta (demorando mais tempo para coletar).
Se você trabalha para melhorar sua taxa de cobrança, usando o relatório de vencimento de contas a receber e outras ferramentas de análise financeira, como o período de coleta médio, você pode melhorar os pagamentos e ter mais dinheiro em sua empresa.
Em conclusão, você pode usar um relatório de vencimento de contas a receber para tomar decisões sobre as próximas etapas para todos os clientes que lhe devem dinheiro. Use o processo de coleta que você configurou e lembre-se sempre da regra nº 1.
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