Seu negócio baseado em casa está em uma situação fiscal única. Seu negócio em casa pode tomar todas as deduções de imposto de negócios habituais, mas alguns funcionam de forma diferente e alguns são exclusivos para empresas de origem.
Dois tipos de deduções de negócios em casa
Seu negócio em casa pode levar dois tipos de deduções. Existem deduções que você e todas as outras empresas podem fazer, e há deduções que você deve qualificar como um negócio em casa. A principal dedução de negócios em casa é para o seu espaço de negócios, e há um processo de duas etapas para deduzir o uso do seu espaço.
Porque você está fazendo negócios em sua casa, você deve provar que o espaço que você está usando para o seu negócio é (a) o seu principal local de negócios e (b) está sendo usado regular e exclusivamente para o seu negócio.
Depois de ter certeza de que seus espaços comerciais internos estão qualificados para a dedução, você pode determinar o método a ser usado e
01 - Entenda o lugar principal do conceito de negócio
Antes de começar a tomar as deduções fiscais para o seu negócio em casa, você deve atender a qualificação do IRS que sua casa é o seu principal local de negócios.
Se sua casa é o único local de sua empresa, é fácil mostrar que é o seu principal local de negócios. Mas se você trabalha em casa e em um escritório, precisará considerar dois fatores:
- A importância relativa de cada local e
- A quantidade de tempo que você gasta em cada local.
O IRS considera esses dois fatores, então você precisa ser capaz de apoiar sua reivindicação de que sua casa é o seu principal local de negócios. Acompanhe o que você faz para o seu negócio em casa (trabalhe no computador, veja clientes) e a quantidade de tempo que você gasta em casa versus um escritório.
02 - Nova Alternativa: Método Simplificado de Cálculo do Espaço de Home Office
O IRS anunciou um novo método de cálculo mais simples para deduções de espaço de escritório em casa. Você pode deduzir os custos de negócio em casa para o espaço usado "regular e exclusivamente" para o seu negócio em casa, usando o cálculo antigo ou o novo método mais simples. Se você tiver um espaço menor, o método simples pode economizar tempo e erros.
O método simples é melhor para locais menores. Você pode deduzir US $ 5 por metro quadrado por até 300 metros quadrados, para um máximo de US $ 1.500 por ano.
A vantagem desse método é que você não precisa acompanhar todas as despesas da sua casa e executar cálculos para calcular a porcentagem. Você não pode obter uma dedução de depreciação quando usa o método simplificado, mas é um método para uma área pequena.
03 - Calcule sua dedução de espaço de negócios em casa
Este artigo conduz você pelo processo de cálculo da dedução do espaço de negócios, usando o Formulário 8829 ou o método simplificado.
Em resumo, o processo envolve:
- Figurando o espaço que você estará usando para sua dedução e o espaço utilizável de sua casa.
- Listando todas as despesas da casa que podem ser usadas para calcular sua dedução. Alguns são diretos e outros indiretos.
- Experimentando os métodos de cálculo simples e detalhados para ver qual é o melhor para o seu negócio em casa.
04 - Use o formulário 8829 para calcular as despesas comerciais domésticas
Depois de decidir usar o método detalhado para calcular a dedução de seu negócio em casa, é hora de começar a trabalhar Para calcular corretamente as deduções para uso comercial de sua casa, você precisará usar o Formulário 8829. O processo de preenchimento do Formulário 8829 está em etapas;
- Parte I calcula a porcentagem de sua casa usada para negócios.
- Na Parte II, você inserirá as despesas diretas e indiretas para o seu espaço comercial em casa.
- Parte III é o cálculo da depreciação. (Você não pode usar a depreciação se estiver usando o método simplificado).
- Parte IV é um carryover de despesas para outro ano.
05 - Prepare-se para uma auditoria de IRS do seu negócio em casa
Há um mito por aí que o IRS tem como alvo as empresas domésticas. Enquanto isso não é verdade, ter um negócio em casa significa que você deve estar preparado se de fato o IRS vem à sua casa para inspecionar seu negócio em casa.
O IRS quer ter certeza de que você não está violando a exigência de que o seu escritório em casa seja usado "regular e exclusivamente" para fins comerciais. CPA Gail Rosen responde a algumas perguntas sobre o uso do escritório em casa.
06 - Limites de deduções de negócio em casa
Deduções de negócios baseados em casa são limitadas. Você pode deduzir despesas de negócios em casa para reduzir a receita de negócios do ano, mas não pode fazer essas deduções se elas resultarem em perda de negócios. O cálculo para esse limite é complicado e está incluído no link do artigo acima.
07 - Deduzindo despesas de viagem para e de um negócio baseado em casa
Se você operar sua empresa a partir de sua casa, poderá deduzir despesas de carro relacionadas a negócios para viagens de ida e volta para fins comerciais, sob determinadas circunstâncias.