Os tipos artísticos - escritores, artesãos, artistas, designers, outros - que vendem seus produtos para fins comerciais podem receber deduções sobre suas despesas se seguirem determinados procedimentos e agirem como um negócio real.
Vamos dizer que você é um escritor que está trabalhando em um romance. Você tem despesas - seu computador, o lugar onde você escreve, escreve ferramentas, talvez um site. Se você agir como um negócio real, você pode deduzir essas despesas em sua declaração de imposto de renda, para reduzir sua renda legitimamente.
Mas há algumas coisas que você precisa fazer para aumentar suas chances de ser considerado legítimo pelo IRS.
Um exemplo de um negócio artístico
Um caso do Tribunal Fiscal de 2012 fornece um exemplo da importância de trabalhar na parte de negócios do seu negócio. Nesse caso, um homem tirou uma licença de sua empresa para viajar e tirar fotos de um livro de viagens. Ele acumulou US $ 19.000 em despesas de negócios durante esse período, mas não teve renda.
Ele escreveu cerca de 150 páginas de um livro, mas não completou o livro. Ele criou um plano de negócios e manteve bons registros, mas o Tribunal de Impostos descobriu que não era suficiente. O que ele não fez foi mostrar que ele estava "envolvido regular e ativamente" no negócio de escrever. O tribunal negou suas deduções fiscais.
Alguns comentários feitos pelo Tribunal Fiscal mostram o que pensam sobre esse assunto:
- O "livro de viagem planejado" do escritor poderia facilmente ser um empreendimento isolado para a satisfação pessoal de fazer uma viagem mundial e ver suas aventuras de viagem impressas, já que poderia ser produto de um negócio ou negócio.
- O Tribunal Tributário também observou que, mesmo que o contribuinte estivesse em um negócio de escritura legítimo, suas despesas ainda não seriam permitidas porque não atendiam aos requisitos para fundamentar essas despesas, incluindo o "horário, local, propósito comercial e relacionamento comercial". "das despesas. O Tribunal disse que nem todas as despesas durante uma viagem de negócios são necessariamente relacionadas a negócios e que o propósito do negócio deve ser comprovado para cada despesa.
Três etapas para fins comerciais
Só para ficar claro, aqui estão os passos envolvidos para que seu negócio artístico seja considerado legítimo:
Passo 1: Trabalho Regular e Ativo
- Crie um plano de negócios que detalha como você ganhará dinheiro com essa atividade artística, incluindo atividades de marketing e promoção.
- Configure um cronograma e mostre que você está trabalhando regularmente. Você não precisa trabalhar todos os dias ou mesmo todas as semanas, mas deve mostrar que, ao longo de um ano, trabalhou um número substancial de dias nessa atividade.
- Reserve um espaço em casa onde você trabalha exclusivamente em sua atividade artística. Isso estabelecerá que você tem um objetivo comercial claro e que está usando a área regularmente para essa finalidade. Leia mais sobre como configurar um espaço comercial em casa, para fins fiscais.
Etapa 2: inicie um negócio
Configure sua atividade artística como um negócio:
- Obtenha uma conta bancária e um cartão de crédito separados e não use sua conta bancária pessoal ou cartão de crédito para despesas comerciais.
- Mostre que você tem uma maneira de ganhar dinheiro com seu negócio artístico. Talvez você queira vender na Etsy ou em outras lojas online ou através de seu próprio site, usando o PayPal para pagamentos à sua empresa.
- Crie uma maneira de gerenciar finanças, incluindo um orçamento e demonstrações financeiras regulares.
Todas essas atividades mostram que você pretende ter um negócio, e não apenas um passatempo pessoal. Você será configurado como uma empresa individual por padrão, o que significa que você estará arquivando seus impostos comerciais em um Anexo C, como parte de sua declaração de imposto pessoal.
E quanto ao tipo de negócio?
Outra maneira de provar que seu trabalho artístico é um negócio é formar uma LLC ou incorporar sua empresa. Mas o ato de montar um negócio não garante que suas despesas sejam dedutíveis.
Etapa 3: acompanhe as despesas comerciais
- Salvar recibos de despesas. Marque em cada um deles (a) o propósito do negócio, (b) com quem você estava, (c) o local. Leia mais sobre como manter bons registros sobre despesas comerciais.
- Mantenha recibos de viagens de negócios. Certifique-se de registrar a quilometragem e outras despesas, não no final do ano. Leia mais sobre a dedução de despesas de viagens de negócios.
- Se você trocar seu trabalho artístico por serviços, acompanhe essas transações de permuta para fins fiscais.
Em geral, você não pode deduzir a despesa, a menos que a registre no momento em que ela ocorrer e forneça informações completas sobre o motivo de sua finalidade comercial.