Onde a renda foi feita não importa para a Agência de receita do Canadá (CRA)
De acordo com as leis tributárias canadenses sobre renda externa, você trata a renda de negócios estrangeiros da mesma maneira que você lidaria com as receitas de negócios de fontes canadenses em sua declaração de imposto de renda.
Ou seja, se você for um único proprietário ou parte de uma parceria , você relatará renda estrangeira como parte de sua receita profissional ou profissional no Formulário T2125: Declaração de Atividades Comerciais ou Profissionais.
Portanto, sua renda externa precisa ser convertida em dólares canadenses. A Agência de Receitas do Canadá (CRA) aconselha a usar a taxa de câmbio do Banco do Canadá que estava em vigor no dia em que você recebeu a renda ou usando a taxa de câmbio média anual.
Por exemplo, suponha que você esteja no Canadá e faça algum trabalho para um cliente americano, que envia um cheque em dólares americanos. Ele é convertido em fundos canadenses quando você o deposita em sua conta comercial canadense e o registra em seus registros comerciais . Quando você preenche seu formulário de imposto de renda T1 , essa renda estrangeira é parte de seus cálculos de renda total de negócios.
No entanto, se você estiver realmente realizando seu trabalho em um país estrangeiro, como os Estados Unidos, poderá ter que pagar imposto de renda nesse país. Os Estados Unidos baseiam seu sistema de imposto de renda na cidadania e onde o trabalho é realizado, ao contrário do Canadá, que baseia seu sistema de imposto de renda na residência.
Para complicar ainda mais, alguns estados têm imposto de renda estadual e outros não. Então você pode acabar tendo que apresentar uma declaração fiscal com o Internal Revenue Service (IRS) e pagar impostos americanos.
Residência considerada
Se você ganhar toda ou parte de sua renda estrangeira trabalhando no exterior, ainda terá que apresentar uma declaração de imposto canadense se for considerado residente do Canadá para fins tributários.
Geralmente, você é considerado residente se mantiver "laços residenciais significativos com o Canadá", de acordo com a Agência Canadense de Rendimentos. Isso inclui:
- Possuir uma casa no Canadá
- Ter um cônjuge ou filhos no Canadá
- Ter propriedade pessoal no Canadá, como veículos, móveis, etc.
- Ter seguro de saúde em uma província ou território canadense
- Ter contas bancárias canadenses, cartões de crédito, contas de investimento, etc.
Se você é considerado um residente do Canadá, então você deve apresentar uma declaração fiscal canadense e relatar todas as receitas domésticas e estrangeiras. Se você ganhou renda no exterior e pagou impostos sobre a renda do país em que foi auferida, será creditado o imposto estrangeiro na sua declaração de imposto canadense.
Por exemplo, se você ganhou R $ 30.000,00 de renda trabalhando nos Estados Unidos, registrou uma declaração de impostos nos EUA e pagou R $ 5.000,00 em impostos nos EUA, você ainda relataria os R $ 30.000,00 de renda dos EUA em sua declaração fiscal canadense, mas porque o Canadá e os EUA um tratado tributário você seria creditado com os US $ 5000 que pagou nos EUA
Observe que você pode ter que pagar imposto adicional sobre a renda externa se a taxa canadense for maior. Portanto, no exemplo acima, se a alíquota de imposto canadense sobre os US $ 30.000 de renda fosse de US $ 7 mil, você teria que pagar US $ 2000 em impostos no Canadá.
Se você se qualificar como não residente para fins fiscais, não precisará apresentar uma declaração de imposto canadense.
Tratados Fiscais
Para evitar a dupla tributação, o Canadá possui tratados fiscais com mais de 80 países, incluindo Estados Unidos, México, Reino Unido, França, Alemanha, Itália, China, etc. O Departamento de Finanças do Canadá mantém uma lista de tratados fiscais atualmente em vigor. Os tratados fiscais geralmente limitam o valor do imposto devido àquele que você pagaria em seu país de residência. No entanto, as disposições do tratado podem variar significativamente de país para país. Se você tem renda de negócios de um país que não tem um tratado tributário com o Canadá, pode acabar pagando impostos duplicados (veja a Situação do Departamento de Finanças sobre o Desenvolvimento do Tratado Fiscal).
Certificado de Residência
Alguns países podem exigir que você forneça um Certificado de Residência Canadense para provar que reside no Canadá e isenta você de pagar impostos em sua jurisdição.
Para obter o certificado, você pode se inscrever no CRA. Alguns países também podem querer que o Certificado de Residência seja autenticado.
Consulte o seu profissional de impostos antes de trabalhar no estrangeiro
Antes de realizar quaisquer atividades de negócios fora do Canadá que possam gerar impostos nessa jurisdição, você deve consultar um profissional de impostos e / ou contatar o escritório de impostos local e explicar a situação. Lidar com um problema fiscal doméstico pode ser difícil o suficiente, mas resolver uma questão fiscal entre agências fiscais nacionais e estrangeiras pode levar a meses de frustração e gastos.
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