Você está declarando toda sua renda empresarial em seu imposto de renda?
A Agência de receita do Canadá (CRA) define renda de negócios como a soma total do valor monetário obtido de quaisquer atividades que você faz para obter lucro .
Existem dois pontos desta definição que são críticos para você em termos de seu imposto de renda canadense .
1) Valor Monetário
Eu uso a expressão "valor monetário" em vez de "dinheiro" porque o dinheiro pode não ser o que você recebe em troca do seu trabalho ou dos bens ou serviços que você fornece.
Se você trabalha no carro de alguém e o entrega em dinheiro quando o trabalho é feito ou você troca seus serviços consertando o carro de alguém em troca de lições sobre como usar um programa de software, você está recebendo receita de qualquer maneira.
O ponto é que os bens ou serviços ou créditos que você recebe através da troca também contam como receita de negócios, mesmo que nenhum dinheiro real mude de mãos. (Veja o Boletim de Interpretação IT-490 da Agência Canadense de Tributação, Troca de Transações para saber mais sobre isso).
2) A soma total significa todos
Se você procurar "receita" no site da Receita Federal do Canadá, você verá "A soma das receitas obtidas em um período de tempo específico". Isso inclui receitas de:
- salários
- salários
- benefícios
- dicas
- comissões
- lucros de operar um negócio ou profissão
- investimentos
Observe que "a soma de todas as receitas" não se limita a receitas auferidas no Canadá - significa todas as receitas que você fez em qualquer parte do mundo .
Assim, os produtos e serviços vendidos a indivíduos e empresas em outros países contam como receita de negócios.
E como você faz a receita não importa para o CRA também. É importante perceber que, do ponto de vista fiscal, não há diferença entre um negócio on - line e um negócio de tijolo e cimento .
Os lucros que você faz ao fazer negócios on-line contam também como receita de negócios.
E, na verdade, não há diferença entre um negócio legal e um ilegal quando se trata de imposto de renda - como descobriram dois traficantes Regina (CBC.ca). Além de serem condenados por tráfico de maconha, lavagem de dinheiro e outras ofensas, eles também acabaram tendo que pagar imposto de renda (e presumivelmente multas) sobre seus ganhos ilícitos de cerca de US $ 190.000. O juiz do Tribunal Tributário salientou que:
"Está bem estabelecido que o contribuinte está sujeito ao imposto sobre o seu rendimento, independentemente da sua fonte ... O contribuinte deve manter livros e registos fiáveis para todos os seus rendimentos, incluindo rendimentos de fontes ilegais".
Você tem receita de negócios você não está declarando?
Algumas pessoas se confundem sobre o escopo da receita de negócios. Por exemplo, como eles não registraram um negócio , eles acham que não precisam preencher o formulário T2125 e declarar a receita do negócio quando estiverem preenchendo o formulário de imposto de renda T1 (consulte Eu preciso preencher o imposto de renda canadense). Formulário T2125 e como preencher o formulário de imposto de renda T1 canadense como um negócio ).
Ou acham que, porque não venderam muito, o que fizeram não conta como receita de negócios.
Mas todo o dinheiro que você faz conta, e se você vendeu itens para lucro (mesmo que apenas alguns!), Você está envolvido em atividades de negócios de acordo com a Agência de Receitas do Canadá. Não há limite de quantidade quando se trata de vender bens para fins lucrativos. Por exemplo:
- Vender três bonecas bisque no eBay é igual a se envolver em atividades de negócios e, portanto, ter renda de negócios, assim como vender quarenta e oito bonecas de bisque no eBay.
- Administrar um pequeno negócio de catering a partir de casa pode levar apenas alguns milhares em dinheiro todos os anos, mas isso ainda se qualifica como receita de negócios de acordo com o CRA e deve ser relatado como tal. Observe que, nesse caso, o relato adequado da renda torna-o elegível para uma variedade de deduções fiscais para empresas em casa .
Lembre-se, é a sua renda mundial total que o governo espera que você declare em seu imposto de renda canadense - tenha você feito receita de negócios on-line ou recebido um cheque da Bavária.
Tudo conta.
As penalidades por não relatar todo o seu rendimento comercial
Se você não informar todos os seus rendimentos de negócios, poderá estar sujeito a uma penalidade de 10% do valor que você deixou de relatar após sua primeira omissão.
Fica pior "se você, conscientemente ou sob circunstâncias, considerar negligência grave participar de uma declaração falsa ou omissão em sua declaração de imposto de renda. Essa penalidade é de 50% do imposto atribuível à omissão ou declaração falsa". ).
Declarando o seu rendimento comercial
Você precisa declarar sua renda comercial na sua declaração de imposto de renda canadense, preenchendo o formulário T2125, se estiver operando uma empresa individual ou uma parceria e, em seguida, preenchendo sua renda total na linha apropriada do retorno T1.
Se você estiver operando uma corporação , você declararia sua receita de negócios na sua declaração de imposto corporativo T2 .
Para mais informações, consulte:
Sua pequena empresa e imposto de renda canadense - o que fazer e como fazê-lo .
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Exemplos: Geoffrey mantinha um registro cuidadoso dos brinquedos que vendia em seu estande na Feira de Natal porque sabia que teria que declarar o que ele fazia como receita de negócios em seu imposto de renda canadense.