Executando um negócio em casa no Canadá é como executar qualquer outro negócio quando se trata de impostos sobre o rendimento. Supondo que você tenha uma renda para pagar e seguir as regras, você pode deduzir uma série de despesas de negócios , diminuindo o montante do imposto de renda que você tem que pagar.
Mas uma das vantagens de executar um negócio em casa é que existem deduções de imposto de renda adicionais que você pode reivindicar. O que se segue não é uma lista exaustiva, mas sim seis das mais comuns deduções fiscais domésticas canadenses. Quantos destes se aplicam a você?
01 - Despesas com Automóveis
- Combustível e óleo
- Licenciamento e registro
- Seguro - observe que o seguro suplementar para fins comerciais (que você deve ter) é totalmente dedutível. Se o seu veículo não estiver seguro para uso comercial e você tiver um acidente durante o trabalho, sua companhia de seguros provavelmente negará sua solicitação.
- Manutenção e reparos
- "interesse em dinheiro que você empresta para comprar um veículo motorizado , automóvel ou veículo de passageiro que você usa para ganhar renda" (Agência de Receita do Canadá). Observe que há um limite para o montante de juros que você pode deduzir sobre o dinheiro emprestado para comprar um Veículo passageiro.
- Custos de leasing
- Reparos de acidentes - se você tiver um acidente de carro enquanto estiver dirigindo para fins comerciais, poderá deduzir o custo total dos reparos
As despesas com veículos são detalhadas na seção de veículos motorizados da Declaração de Negócios ou Atividades Profissionais T2125.
Dica de imposto : como você pode deduzir apenas uma parte de suas despesas de automóvel quando tem um veículo usado tanto para uso pessoal quanto comercial, a Agência Canadense de Receitas (CRA) exige que você mantenha um registro do total de quilômetros que você dirige e quilômetros que você dirige para ganhar renda para "apoiar sua reivindicação". Suas reivindicações de despesas de automóvel são rateadas para a porção de negócios do total de quilômetros dirigidos em um ano fiscal.
No exemplo que eles dão em Renda Empresarial e Profissional, eles realmente usam esses números para descobrir o quanto as despesas comerciais dedutíveis são. (Os quilômetros de negócios de “Paul” são divididos pelo total de quilômetros percorridos e multiplicados pelas despesas totais com o veículo para formar a base de sua reivindicação.) Os diários de bordo de veículos estão disponíveis em lojas de material de escritório.
Saiba como você pode manter um diário simplificado para fins de imposto de renda.
Para obter mais informações sobre como reivindicar despesas com veículos, consulte O que as despesas com veículos motorizados você pode reivindicar sobre o imposto de renda no Canadá?
02 - Seguros
Seguro de negócio baseado em casa é essencialmente comercial na natureza e é totalmente separado do seguro de casa de uma pessoa. (Na verdade, se você estiver executando um negócio fora de sua casa e não tiver seguro de negócios baseado em casa, você estará correndo o risco de não ser coberto se algo acontecer, porque administrar um negócio em casa que sua seguradora é não ciente de pode invalidar sua apólice de seguro de casa).
Então, você definitivamente deseja obter um seguro comercial em casa para sua própria proteção - e usá-lo como uma dedução comercial .
Dica do imposto: Você também pode amortizar uma parte do custo do seu seguro residencial se o seu negócio domiciliar preencher as condições para reivindicar as despesas de uso do imóvel (consulte 4. Outras despesas de uso de casa abaixo: ). Se aplicável, essa despesa seria parte das despesas que você reivindica na linha 9945 do formulário T1).
03 - Despesas do Escritório
Como os ativos depreciáveis se desgastam com o tempo, você só pode reivindicar uma parte de seu custo original como uma dedução fiscal a cada ano. O quanto você pode reivindicar como dedução fiscal depende de qual é o ativo ou a propriedade; Os Regulamentos do Imposto de Renda dividiram os ativos depreciáveis em diferentes classes com diferentes porcentagens do Subsídio de Custo de Capital . Este hub de permissão de custo de capital no site da Agência de receita do Canadá inclui um guia para as classes comuns de propriedade depreciável.
Dica do Imposto: Você não precisa reivindicar o Subsídio de Custo de Capital no ano em que ocorrer e efetuar o adiantamento do Pedido de Reserva de Custeio de Capital pode reduzir seus impostos mais tarde quando você puder usá-lo para compensar uma renda mais alta. Para mais informações sobre isso, consulte 8 Estratégias de Impostos para Pequenas Empresas para Reduzir o Imposto de Renda .
04 - Juros hipotecários e impostos imobiliários
Geralmente, você pode deduzir despesas para o uso comercial de um espaço de trabalho em sua casa, desde que:
- o espaço de trabalho é o seu principal local de negócios; ou
- você usa o espaço apenas para obter sua receita comercial e usa-a regularmente para atender seus clientes , clientes ou pacientes (Agência de receita do Canadá).
Se você possui sua própria casa e está executando um negócio baseado em casa, você também pode reivindicar seus impostos de propriedade como despesas.
Se você está alugando, você pode deduzir o custo do seu aluguel.
Há um problema, no entanto; você só pode deduzir uma parte dessas despesas, dependendo de quanto do seu espaço vital e do tempo é realmente dedicado ao uso comercial. Cálculo da dedução do Imposto sobre Negócios baseado em casa explica como fazer isso passo a passo.
Dica de imposto: da agência de receita do Canadá: "Você pode usar o gráfico" Cálculo das despesas de uso de casa de negócios "no formulário T2125 para calcular sua reivindicação permitida para despesas de uso comercial de casa. As despesas que você reivindica na linha 9945 não devem ser reivindicadas em outro lugar.
05 - Outras despesas de uso de uso doméstico
Alguns dos mais comuns são:
- Calor
- Luzes
- agua
- Manutenção e reparos
- Materiais de limpeza
- Telefone
- conexão de internet
Lembre-se, "você pode deduzir qualquer despesa corrente razoável que você incorrer para ganhar receita de negócios" (Agência de receita do Canadá) para o seu negócio baseado em casa. Mas, como você leu no ponto 4, você só pode deduzir a parte dessas despesas relacionadas ao uso comercial e o que você reivindica aqui não pode ser reivindicado em outro lugar. Nenhum duplo mergulho!
Dica de imposto: da Agência de receita do Canadá: "Compras e despesas de negócios devem ... ser comprovadas com uma fatura de venda , contrato de compra e venda, um recibo ou algum outro comprovante que suporte as despesas."
06 - Transporte de espaço de trabalho não utilizado em despesas domésticas
Como a alegação não utilizada de Subsídio de Custeio , a beleza disso é que você não precisa necessariamente reivindicar essas despesas no ano fiscal seguinte. Se o seu negócio residencial continuar atendendo as condições para reivindicar despesas de uso comercial em casa, “um transporte indefinido é fornecido” (CRA), o que significa que você pode usar essas despesas não reclamadas quando for conveniente compensar uma renda mais alta em um ano posterior. .
Como tudo mais relacionado a impostos, registros meticulosos são obrigatórios; todas as suas deduções precisam ser documentadas com recibos . Mas se você tem um negócio baseado em casa, estas são deduções fiscais que você não pode perder.
Há muitas outras deduções de imposto de renda disponíveis para pequenas empresas no Canadá sobre as quais você pode ler nestes artigos:
- As deduções fiscais mais negligenciadas para pequenas empresas canadenses
- Índice de despesas de negócios para empresas canadenses
- Perguntas frequentes sobre imposto de renda canadense para pequenas empresas
- Como preencher o formulário de imposto de renda canadense T1 como um negócio
- Como calcular o subsídio de custo de capital
- Imposto de renda canadense e sua pequena empresa
- Guia de Imposto de Renda para empresas canadenses
- Créditos fiscais para investimento em pequenas empresas canadenses
Todas as potenciais deduções fiscais valem a pena verificar-se e / ou discutir com seu contador - que também é uma dedução fiscal!
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