Aprenda o que se qualifica como espaço de home office e como calcular uma dedução
Quem pode reivindicar a dedução de despesas do Home Office?
Não é suficiente que você cuide da contabilidade comercial no seu esconderijo quase todas as noites.
Se os seus filhos estiverem esparramados no sofá ao lado de você e do seu laptop, você não poderá reivindicar uma dedução de despesas do escritório em casa porque o espaço em questão deve ser usado exclusivamente para fins comerciais. Pense em um quarto extra que você dedicou inteiramente ao seu trabalho ou na garagem que você adaptou a uma oficina sem espaço para estacionar seu carro. Isso não significa que seus filhos ou cônjuge não possam entrar em seu espaço de trabalho, mas as interrupções não devem ser mais do que poderiam ser se você trabalhasse fora de casa.
O espaço em sua casa que você usa para negócios também deve ser seu principal local de trabalho. Isso significa que você executa sua operação a partir desse local. Se o seu trabalho envolve reuniões com clientes ou clientes em seus locais, isso é permissível se você sempre retornar a essa área de trabalho em sua casa para lidar com a logística da operação - faturar clientes, agendar compromissos e pagar as contas da sua empresa.
Claro, se você realmente se encontrar com clientes, clientes ou pacientes em seu escritório em casa, melhor ainda.
A maneira fácil de calcular sua dedução de despesas do Home Office
Você tem duas opções para calcular o valor de sua dedução. Um é muito mais fácil do que o outro, mas você pode se enganar se usá-lo.
O IRS oferece uma opção simplificada, que pode ser apropriada se o seu escritório doméstico estiver no lado pequeno, até 300 pés quadrados. Multiplique a área por US $ 5 por pé quadrado. Existe a sua dedução. Obviamente, quanto menor o seu espaço, menor a dedução que você pode receber. Os dois critérios acima ainda se aplicam - a área deve ser usada regular e exclusivamente e deve ser o seu principal local de trabalho.
Reivindicando a dedução de despesas do Home Office à antiga maneira
A opção simplificada está disponível desde 2013. Antes disso, os empreendedores do home office tinham que passar por alguns cálculos complicados para chegar às suas deduções, e você ainda pode querer fazer isso, porque isso poderia economizar mais dinheiro.
A opção mais complicada usa o Formulário 8829 do IRS para calcular a dedução do escritório em casa. Isso requer que você determine a porcentagem da área total da sua casa e, em seguida, a área que você usa exclusivamente para fins comerciais. Se o total é de 2.500 pés quadrados, e se a sua área de trabalho for de 250 pés quadrados, você tem direito a deduzir 10% das despesas de moradia qualificadas porque elas são dedicadas ao seu negócio. Divida a área útil total da sua casa pela sua área de trabalho para chegar ao seu percentual.
Você pode ter uma porcentagem das despesas permitidas em casa, com base na porcentagem de sua casa usada para negócios, incluindo essas despesas:
- Perdas de acidentes (com limites)
- Juros de hipoteca
- Impostos imobiliários
- Sistema de segurança
- Seguro de proprietário
- Despesas diretas para melhorar a área de negócios da sua casa
- Depreciação no valor da sua casa
- Alugar, se você não possui sua casa
- Reparos feitos em sua área de trabalho ou que beneficiam sua área de trabalho
- Serviços de utilidade pública
Você não pode incluir despesas para a casa que não têm nada a ver com o seu negócio. Por exemplo, se você adicionar um pátio do outro lado de sua casa, não poderá incluí-lo no seu cálculo de dedução.
Se as despesas totais permitidas em sua casa forem de US $ 20.000 por ano e você tiver direito a uma dedução de 10%, porque você usa 10% da sua casa para fins comerciais.
Sua dedução seria de US $ 2.000, o que significa que você acabou de economizar US $ 2.000, alegando uma dedução de despesas de escritório em casa - provavelmente mais do que se você tivesse optado pelo cálculo simplificado.
Como incluir uma dedução do Home Office em seu retorno de imposto
Se você é autônomo e paga impostos como um único proprietário ou LLC de membro único, você relataria essa dedução na Linha 30 da Tabela C com sua declaração de imposto. Para outros tipos legais de negócios, consulte este artigo sobre deduções comerciais e tipos de negócios para obter mais informações sobre como e onde inserir essa dedução na declaração de impostos da empresa. Se você for um empregado, poderá inserir essa dedução no Anexo A, Deduções detalhadas.
Nem todas as empresas domésticas são tratadas da mesma forma
Nem todas as empresas domésticas são tratadas exatamente da mesma maneira. Regras especiais se aplicam a operações de creche e se você usar seu espaço em casa para armazenar o estoque. Consulte um contador ou procurador fiscal, se este for o caso.
De volta aos impostos e ao seu negócio em casa
aviso Legal
Este artigo apresenta informações gerais; Eu não sou um advogado fiscal ou especialista em preparação de impostos. Consulte as publicações do IRS e encaminhe perguntas para o seu consultor fiscal.