Qual tipo de negócio é ideal para você?
Um LLC contra um S Corp
Todas as empresas são tributadas sobre o seu lucro líquido ou prejuízo, que é calculado subtraindo as despesas dedutíveis permitidas de vendas e receitas.
O imposto de uma LLC é calculado e pago na declaração de imposto individual do proprietário com base em sua porcentagem de propriedade na empresa.
Se você é um proprietário de 50% com US $ 120.000 em lucro líquido, você pagaria impostos sobre 50% desse lucro ou US $ 60.000.
Uma Corporação S paga um salário razoável ao proprietário da empresa, então qualquer lucro ou perda restante flui para a declaração de imposto pessoal do proprietário após subtrair esse salário como uma despesa dedutível.
Digamos que você trabalhe com 50% de dono de um S corp. Você é pago US $ 50.000 em salário. A corporação tem $ 20.000 de lucro líquido aos quais você tem direito a 50%. Você pagaria impostos sobre seu salário de US $ 50.000 mais US $ 10.000 de lucro, ou US $ 60.000 no total de rendimentos de negócios tributáveis. Você também reivindicaria essa receita na sua declaração de imposto pessoal.
Qual é a diferença no custo?
Uma corporação S geralmente paga mais impostos do que uma LLC devido aos impostos adicionais sobre folha de pagamento e impostos corporativos estaduais que podem ser aplicáveis. Qualquer salário que a Corporação S pague a um proprietário está sujeito ao imposto de desemprego estadual, imposto por deficiência, imposto de seguridade social e Medicare.
Os proprietários de empresas costumavam ser capazes de evitar o pagamento do imposto de Seguro Social e do Medicare sobre os lucros que obtinham de seus negócios após receberem um salário razoável. A legislação retirou esse benefício a partir de 2011 para muitas pequenas corporações de serviços profissionais.
Um proprietário individual de uma LLC não paga esses impostos, portanto a empresa economiza esse custo.
Mas os proprietários não têm direito a benefícios de desemprego ou invalidez estatais porque uma LLC não paga esses fundos.
Muitos estados também cobram um imposto corporativo mínimo que pode ser mais caro do que as taxas associadas a ter uma LLC. Estes impostos podem variar, por isso, consulte um CPA na sua área para descobrir o que eles estão na sua localização.
Há alguma vantagem em formar uma corporação S?
Muitas novas empresas hoje são consultores autônomos que trabalham como contratados independentes para um único cliente. Este arranjo tem muitos riscos porque o IRS pode olhar para o relacionamento e determinar que o consultor deveria ter sido contratado como empregado, não como um contratado independente .
Mas se o consultor estruturar seu negócio como uma corporação S, o IRS geralmente não tem um problema com o relacionamento. O proprietário é estruturado sob uma entidade corporativa e está pagando imposto sobre desemprego e invalidez.
Uma LLC paga imposto sobre seu lucro líquido, fazendo pagamentos estimados trimestrais para o IRS. Alguns proprietários não são diligentes em pagar suas estimativas trimestrais e acabam se metendo em problemas com o IRS. Essas pessoas são melhores se estruturando como corporações e usando um serviço de folha de pagamento para que seus impostos sejam automaticamente retirados de seus salários.
Um advogado deve sempre ser consultado sobre a proteção de responsabilidade limitada que uma LLC oferece versus a de uma corporação. Todas as empresas devem considerar o pagamento de um seguro de responsabilidade civil para a proteção máxima.
Qualquer outro conselho para tornar esta decisão um pouco mais fácil?
Eu geralmente aconselho a maioria dos meus novos clientes de negócios a começar com uma entidade LLC. A lei fiscal permite que você mude de impostos para uma corporação S, se você já é uma LLC, mas não pode fazer o contrário. Você não pode mudar para uma LLC quando é uma corporação S.
Isenção de responsabilidade: As informações contidas aqui são para propósitos gerais para ajudá-lo a entender o básico. Não se destina a consultoria fiscal ou jurídica. Sempre consulte seu CPA ou advogado para discutir suas questões específicas de negócios.