Os impostos das empresas não são apenas sobre o imposto de renda. Assim como as pessoas em geral, as empresas devem pagar vários tipos diferentes de impostos.
Impostos para as empresas vêm em diversas variedades: federal, estadual e local. Existem também diferentes tipos de impostos, dependendo de várias atividades de negócios, como a venda de produtos ou serviços tributáveis, o uso de equipamentos, propriedade de negócios, ser autônomo, ter funcionários e, é claro, obter lucro.
Se você está apenas começando o seu negócio, você precisa saber quais os impostos a pagar. Se sua empresa mudou - se você comprou uma propriedade ou começou a contratar funcionários, por exemplo - você precisa saber sobre os impostos associados a essas atividades.
01 - Como cada tipo de negócio paga imposto de renda
Todas as empresas devem pagar impostos sobre seus rendimentos; ou seja, o negócio deve pagar imposto sobre o lucro da empresa (a renda do negócio menos despesas dedutíveis). Como esse imposto é pago depende da forma do negócio.
Pequenas empresas (proprietários individuais e LLCs de um único membro), parceiros em parcerias e proprietários de corporações S pagam impostos por meio de suas declarações de imposto de renda pessoais. O conceito é o mesmo para todos esses tipos de negócios, mas o processo é diferente.
Os proprietários únicos e os membros de um único membro da LLC pagam impostos mediante o preenchimento de um Anexo C com seu retorno pessoal, enquanto parceiros em parcerias e membros de múltiplos membros da LLC arquivam um retorno de negócios, mas pagam sua parte dos lucros da empresa, incluindo essa receita em seus retornos pessoais.
Tudo é explicado em detalhes neste artigo.
02 - Imposto sobre vendas de produtos e serviços vendidos em alguns estados
As empresas não pagam diretamente imposto sobre vendas de produtos e serviços que vendem. Mas, se a sua empresa opera em um estado que tem imposto de renda estadual, você deve configurar um sistema para coletar, relatar e pagar o imposto sobre vendas do estado.
O imposto sobre vendas deve ser cobrado pelos comerciantes na maioria dos estados e pago ao departamento de receita do estado. Produtos e serviços específicos são elegíveis para impostos sobre vendas e o dinheiro deve ser recolhido e pago, e os relatórios devem ser preenchidos regularmente.
Não se esqueça dos impostos sobre vendas de itens que você vende on-line , o que muitos estados exigem atualmente para tipos específicos de vendedores (como afiliados).
03 - Imposto sobre Propriedade sobre Propriedade Comercial
Se a sua empresa possui bens imóveis (imóveis), como um prédio, sua empresa deve pagar imposto sobre a propriedade à autoridade tributária local (geralmente a cidade ou município) onde a propriedade está localizada.
O imposto é baseado no valor avaliado (como a sua casa). Há também considerações especiais para o pagamento de impostos sobre a propriedade quando você vende uma propriedade comercial.
04 - Imposto sobre Uso ou Consumo
Os impostos especiais são aqueles pagos por uma empresa para certos tipos de uso ou consumo (como combustíveis) e atividades (transporte e comunicações, por exemplo).
Os impostos especiais de consumo são pagos ao IRS, trimestralmente ou anualmente, dependendo do uso, no Formulário 720.
05 - Imposto sobre o auto-emprego da parte do proprietário
Os impostos de auto-emprego são aqueles pagos pelos proprietários únicos e parceiros pela seguridade social e pelo Medicare, com base na renda do negócio.
Porque donos de empresas não são empregados, não há nenhum pagamento para reter estes impostos, assim imposto de emprego independente é a alternativa.
Proprietários de LLC também devem pagar imposto de auto-emprego. Proprietários de corporações que trabalham como funcionários não precisam pagar imposto de auto-emprego. Este artigo explica como funciona o imposto sobre trabalho autônomo.
06 - Impostos sobre o Emprego (Impostos sobre a Folha de Pagamento) Pagos sobre os Ganhos dos Empregados
Como os impostos sobre vendas, algumas taxas de emprego são coletadas, reportadas e pagas. Neste caso, os impostos são pagos ao IRS e à Administração da Previdência Social.
Impostos de emprego são aqueles pagos pelo proprietário de uma empresa por vários tipos de impostos com base no pagamento bruto de empregados. Esses impostos incluem impostos do FICA (para seguridade social / assistência médica), desemprego federal / estadual e impostos de compensação do trabalhador federal / estadual. Como todos esses impostos funcionam é explicado neste artigo.
Alguns desses impostos (taxa de desemprego, por exemplo) não são cobrados dos funcionários e devem ser pagos integralmente pelo empregador.
07 - Imposto sobre as Receitas Brutas das Empresas em Alguns Estados
A maioria dos estados tem um imposto de renda estadual para empresas. Mas alguns estados impõem um imposto sobre as receitas brutas sobre as empresas, em vez de um imposto de renda do Estado. Nesses estados, as receitas (receitas) brutas dos negócios são tributadas. Alguns estados permitem deduções para este imposto e alguns tipos de empresas estão isentos em alguns estados.
As empresas com um único proprietário estão geralmente isentas do pagamento de impostos sobre as receitas brutas, mas não do imposto sobre o rendimento do Estado.
Corporações e, por vezes, LLC's são mais propensos a pagar impostos sobre as receitas brutas.
08 - Impostos de Franquia - Como Imposto de Receita Bruta
Alguns estados cobram taxas de franquia para empresas com base no valor da empresa. Esses impostos são semelhantes a um imposto de renda estadual ou a um imposto de receita bruta.