Deduções de Custos Iniciais
Você pode deduzir até US $ 5.000 no início e US $ 5.000 em custos organizacionais para o primeiro ano de negócios. Estas deduções aplicam-se a despesas pagas ou incorridas após outubro.
22, 2004. As regras diferem para despesas antes dessa data ou se os seus custos excederem US $ 50.000. As despesas que não são deduzidas podem ser amortizadas ao longo de um período de 180 meses, que começa quando você abre o seu negócio. Você pode cancelar ou amortizar pesquisas de mercado , publicidade, treinamento de funcionários, viagens relacionadas a negócios, assessoria jurídica e outros custos.
Deduções Educacionais
O IRS tem diretrizes rígidas para a dedução de despesas educacionais, por isso leia a Publicação 970, "Deduções de Negócios para Educação Relacionada ao Trabalho". Geralmente, os empregadores podem deduzir as despesas educacionais dos funcionários se os cursos mantiverem ou melhorarem as habilidades relacionadas ao trabalho, ou se os funcionários precisarem de educação para continuar em seus empregos atuais. Se você é um trabalhador autônomo, também pode anular algumas despesas educacionais. Transporte de e para as classes pode ser dedutível. Você não pode anular despesas educacionais que o treinem em um novo campo.
Deduções de Veículos
As deduções automáticas são claramente delineadas sob as regras do IRS e tendem a estar entre os itens mais detalhados, de modo que a manutenção de registros meticulosos é essencial. Você pode deduzir as despesas de veículos pela milha (para o ano fiscal de 2006, o IRS permitiu uma dedução de 44,5 centavos por milha conduzida para fins comerciais ) ou para despesas reais, como gasolina e manutenção.
Se você usar seu veículo pessoal no trabalho, mantenha registros cuidadosos sobre aonde você foi e a natureza do seu negócio. Você também pode descartar um veículo recém-adquirido (mesmo que seja comprado em segunda mão) em uma dedução ou por depreciação, o que permite que você salve partes dos custos de equipamentos comerciais ao longo de vários anos.
O IRS estipula que o uso pessoal de automóveis não pode ser anulado como despesa relacionada aos negócios, portanto, siga as orientações da publicação 463. Se seus funcionários estiverem usando um carro executivo para uso pessoal, o IRS quer que você registre o valor em suas formas W-2 ou salários. Para créditos, fique de olho em iniciativas de IRS ambientalmente amigáveis: Você pode receber até US $ 3.150 do governo se você comprou um híbrido para o seu negócio desde 2005. Confira o Formulário 8910 para obter mais detalhes.
Deduções de Equipamentos
Pequenas empresas podem deduzir uma única dedução de até US $ 108.000 para equipamentos comprados em 2006. A dedução se enquadra na Seção 179 do código tributário e é reduzida se essas compras de equipamento ultrapassarem US $ 430.000. A dedução em anos anteriores foi de apenas US $ 25.000; em 2007, aumentará para US $ 112.000. A partir de agora, no entanto, as maiores deduções só são boas até 2009.
O equipamento não precisa ser novo, desde que seja comprado recentemente e será usado pelo menos metade do tempo para o seu negócio. O equipamento inclui computadores, máquinas, móveis, carros e uma série de outras necessidades. O equipamento móvel geralmente conta; propriedade não. Você precisará preencher o formulário 4562 para fazer a dedução. As empresas que optam por não fazer a dedução imediata podem amortizar partes de suas compras de equipamentos ao longo de vários anos por meio de depreciação.
Deduções de Entretenimento
O IRS não se importa com o seu negócio de mistura com prazer - dentro da razão. Você pode deduzir até 50% das despesas de entretenimento para reuniões de negócios não reembolsadas. O entretenimento deve estar dentro de um "ambiente de negócios claro" (como em uma conferência) ou deve imediatamente preceder ou seguir uma reunião de negócios.
Se você for autônomo, o limite de dedução de 50% não se aplica.
Deduções de Viagem
Despesas de viagem não reembolsadas são dedutíveis nos impostos. O IRS recomenda manter um registro de suas despesas e recibos. Transporte, (como passagem aérea) hospedagem e até mesmo limpeza a seco podem ser deduzidos, e metade de todas as refeições de negócios. Você também pode deduzir despesas para parceiros de negócios que viajam com você. Você não pode anular despesas para familiares ou amigos se eles o acompanharem, a menos que sejam funcionários e estejam profissionalmente envolvidos no final de negócios da viagem, mas não há problema em deduzir sua parte da viagem se for para negócios.
Deduções de Software
O software normalmente deve ser baixado ao longo de três anos, porque ele servirá sua empresa por mais de um ano. A seção 179, no entanto, permite que pequenas empresas deduzam totalmente o software de prateleira no ano em que é comprado, desde que seja usado no mesmo ano.
Deduções de caridade
Parcerias, corporações S e empresas de responsabilidade limitada exigem que seus membros arquivem os impostos da empresa em seus formulários pessoais, incluindo doações de caridade . As doações são "passadas" pelos membros, como a receita da organização. C corporações têm direito a deduções corporativas.
Os indivíduos podem deduzir entre 30% e 50% de sua renda bruta ajustada para qualificar 501 (c) (3) instituições de caridade e fundações. As corporações podem deduzir até 10% de sua renda tributável, de acordo com a Wise Giving Alliance, do Better Business Bureau. Se você quiser contribuir com US $ 250,00 ou mais e receber uma dedução, é necessário ter uma carta da organização confirmando sua doação.
Se a sua empresa fizer uma doação que não seja em dinheiro, como dar um carro ou um computador, descubra quanto você pode deduzir. A dedução diminuirá se você já tiver recebido uma redução de impostos para a propriedade doada ou se tiver perdido um valor significativo. Verifique a Publicação 551 e a dedução da Seção 179.
Deduções de Publicidade
Publicidade e promoções diretamente relacionadas ao seu negócio são dedutíveis como despesas diversas . Veja a publicação 535 para anular publicidade e outros custos.
Deduções de taxas legais e profissionais
Os honorários de contadores e advogados são dedutíveis como despesas de negócios , mas você não pode deduzir taxas profissionais para a compra de ativos de negócios, como equipamentos. Esses encargos estão incluídos como custos da compra. Os únicos proprietários podem anular as taxas dos profissionais de impostos no Cronograma C ou Cronograma C-EZ . Para proprietários únicos, quaisquer despesas adicionais podem ser deduzidas no Anexo A do seu 1040 .
Verifique com um profissional de imposto para obter mais orientações sobre como interpretar essas opções de IRS.
Tiare Rath é jornalista freelancer e ex-colunista de finanças pessoais da MarketWatch.com.