O que saber ao reivindicar despesas de negócios
Pergunta: O que posso reivindicar para despesas comerciais com o imposto de renda canadense?
Responda:
Ao reivindicar despesas comerciais, a Agência Canadense de Receitas (CRA) permite qualquer despesa comercial razoável. Para ser considerado uma despesa razoável, o item deve ser adequado ao seu negócio e usado na tentativa de ganhar dinheiro.
O CRA diz que as despesas de negócios são "certos custos que são razoáveis para um determinado tipo de negócio, e que são incorridos com a finalidade de obter renda.
As despesas de negócios podem ser deduzidas para fins fiscais. Despesas pessoais, de moradia ou outras despesas não relacionadas ao negócio não podem ser deduzidas para fins fiscais. "
Portanto, como uma pessoa de negócios, você precisa ter certeza de distinguir entre suas despesas de negócios e despesas pessoais ao longo do ano.
Manter uma conta bancária separada e seguir boas práticas contábeis ajudará você a fazer isso.
3 pontos importantes sobre a reivindicação de despesas de negócios
Há algumas ressalvas a ter em mente quando você está pensando em reivindicar despesas de negócios, no entanto.
1) Observe a palavra razoável na definição. O que é uma despesa de negócios razoável para um negócio pode não ser para outro. Pode fazer perfeito sentido para um escritor ou dono de café reivindicar taxas de provedor de serviços de Internet como despesa comercial, por exemplo, mas parece estranho para uma padaria.
2) É apenas a parte de uma despesa de negócios relacionada diretamente ao seu negócio que pode ser deduzida. Se você comprar e / ou usar veículos ou equipamentos para fins pessoais e comerciais, é necessário distinguir entre os dois e reivindicar apenas a parte comercial.
3) Todas as despesas de negócios precisam ser apoiadas por documentação. Você tem que ter recibos para fazer backup de suas reivindicações de despesas de negócios. Para mais informações, consulte Posso reivindicar despesas comerciais para as quais não tenho mais recebimentos?
Despesas Empresariais Comuns
O Índice de despesas de negócios lista muitas despesas comuns de negócios e explica as regras de deduções de imposto de renda relacionadas a cada despesa.
Veja também:
Despesas com Veículos Motorizados
Refeições e despesas de entretenimento
Se você ainda estiver preocupado ou tiver dúvidas sobre a reivindicação de uma determinada despesa comercial, fale com seu contador e / ou faça uma ligação para a Agência de Receita do Canadá.
Você inclui impostos ao reivindicar despesas de negócios?
Quando você está reivindicando despesas de negócios em seu formulário T2125 (Formulário de Renda Comercial ou Profissional) , incluir ou não o GST / HST que você pagou na despesa que está reivindicando depende se você é ou não um registrante de GST e tem / vai estar reivindicando o GST / HST sobre essa despesa como um crédito fiscal de entrada . Se você está reivindicando isso como um Crédito Fiscal de Insumos, deduza-o da sua despesa reivindicada no seu formulário de imposto de renda.
Nas palavras da Agência de Receitas do Canadá,
"Quando você reivindica que o GST / HST pagou as despesas do seu negócio como um crédito de imposto de entrada, reduza os montantes das despesas de negócios que você mostra no Formulário T2125, Declaração de Negócios ou Atividades Profissionais, pelo valor do crédito fiscal inserido. isto quando o GST / HST para o qual você está reivindicando o crédito fiscal de entrada foi pago ou se tornou pagável ".
Então, se você contratou alguém ou subcontratou algum trabalho para alguém em algum momento durante o ano fiscal corrente, quando você estava reivindicando seus salários ou taxas como despesa (no Formulário T2125 da declaração de imposto de renda T1, se o seu negócio é uma sociedade unipessoal ou uma parceria ) , você deduziria o GST / HST se você já o tivesse reivindicado como GST / HST pago quando você arquivou seu retorno GST / HST pelo período apropriado.
Se você não era um registrante de GST no momento (ou seja, você era um Fornecedor Pequeno e não tinha que coletar e remeter GST / HST), você incluiria o GST / HST que você pagou como parte da taxa salarial ou de subcontrato.
E se você contratou alguém ou subcontratou algum trabalho para alguém em uma província que tem PST ( Imposto Provincial de Vendas ; por exemplo, Colúmbia Britânica, Saskatchewan, Manitoba) ou QST (imposto sobre vendas de Quebec), inclua esse imposto em sua solicitação de reembolso salários ou taxas.
Observe que você não pode reivindicar quaisquer desenhos ou salários pagos ao proprietário da empresa. (Você deve estar pagando a si mesmo um salário comercial? Ver Salário de Negócios ou Dividendos - Qual é o melhor? )
Além disso, ao reivindicar despesas de negócios, se você recebeu qualquer outro desconto, concessão ou assistência, você subtrairia o valor desse desconto, concessão ou assistência das despesas de negócios às quais se aplicava.
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