Despesas de negócios não permitidas como deduções de impostos
Primeiro, para declarar o óbvio, você não pode deduzir uma despesa se não gastar o dinheiro. Isso também significa que você não pode deduzir uma despesa se não tiver os registros para mostrar a despesa . Manter bons registros de negócios é uma parte importante do planejamento tributário.
Esta é uma lista de despesas que NÃO são dedutíveis na sua declaração fiscal (ou no seu retorno pessoal):
Multas e penalidades
Você não pode deduzir a multa que pagou por não ter calculado seus impostos no ano passado ou multas por pagamento a menor. Ou quaisquer outras multas e penalidades relacionadas ao seu retorno de imposto federal. As multas mais comuns são por falta de arquivamento na data de vencimento e atraso no pagamento.
Contribuições Políticas
Você não pode deduzir as contribuições que sua empresa fez a um partido político ou a um candidato. Isso inclui custos de lobby e custos para eventos de campanha. Você pode contribuir com qualquer instituição de caridade qualificada, e há maneiras de deduzir contribuições beneficentes , mas não políticas.
Atividades ilegais
Você sabia disso, claro; isso é apenas um lembrete. Por exemplo, você não pode deduzir o dinheiro que pagou por contrabando de substâncias ilegais para os EUA, por lavagem de dinheiro ... você entendeu. Essas atividades ilegais também incluem subornos e propinas.
Despesas de capital
Essas despesas são para a compra de ativos de capital de longo prazo, como veículos e equipamentos.
Esses custos podem ser depreciados (estendidos ao longo da vida do ativo), mas não podem ser deduzidos em um ano. Existem algumas exceções, por exemplo, para custos iniciais, mas para a maior parte as despesas de capital não são dedutíveis em um ano. Leia mais sobre como deduzir os custos iniciais.
Imposto de renda federal ou estadual, impostos sobre doações e outros impostos
Sua conta fiscal não é dedutível de sua declaração fiscal federal.
Alguns estados podem permitir que você deduza uma parte da sua conta de imposto federal, mas não todos. Você pode deduzir os impostos sobre vendas estaduais e locais no seu retorno de imposto pessoal, mas não para o seu negócio. (Veja este artigo IRS sobre a dedução de impostos estaduais e locais. Verifique com o seu estado ou o seu preparador de imposto.
Perdas de passatempo
Estas são despesas que criam uma perda em uma atividade que é principalmente um hobby e que não é considerado um negócio. O IRS tem orientações sobre se sua atividade pode ser considerada um negócio e, portanto, tem despesas dedutíveis. Verifique com seu preparador de impostos para obter mais informações sobre sua circunstância específica.
Dívidas do Clube
Se você pertence a um clube de campo, clube social, academia de ginástica ou outros clubes, suas dívidas não são despesas comerciais dedutíveis. Mesmo se você levar clientes ou clientes para este clube, o IRS diz que não é dedutível. Você pode deduzir custos relacionados a uma empresa profissional ou organização comercial diretamente relacionada ao seu negócio. Por exemplo, se você estiver em um grupo da indústria ou pagar quotas para você e seus funcionários para uma organização profissional relacionada ao seu negócio, essas quotas e quaisquer despesas de associação poderão ser despesas comerciais dedutíveis. refeições e despesas de entretenimento são uma categoria de dedução separada e são consideradas separadamente.
Custos de comutação
Todo mundo viaja de casa para o trabalho, e a Receita Federal diz que esses custos não são despesas comerciais dedutíveis. Se você viaja a negócios em casa para atender aos clientes, isso é dedutível. Ou se você viajar entre locais comerciais, isso também é dedutível. Mas se você entrar em seu carro para ir ao seu escritório e voltar à noite, isso não é dedutível.
Presentes de negócios acima de US $ 25
O IRS diz: "Você não pode deduzir mais de US $ 25 por presentes de negócios que você dá direta ou indiretamente a qualquer pessoa durante o ano fiscal".
Vestuário de negócios (exceto uniformes)
O custo de comprar roupas para usar no trabalho, a menos que seja uniforme, não é dedutível. A "regra geral" é que, se você puder usá-la fora do trabalho, ela não é dedutível.
Espaço de escritório em casa
Você não pode deduzir os custos de espaço de escritório em casa de seus impostos de negócios, a menos que você atenda a critérios muito estritos de IRS; o espaço deve ser usado regular e exclusivamente para fins comerciais.
Por exemplo, mesmo se você usar um banheiro para suas crianças de creche, você não pode deduzir o espaço a menos que nunca seja usado por sua família. Leia mais sobre como deduzir o espaço do escritório em casa.
50% das despesas com refeição e entretenimento
Você pode deduzir apenas 50% dessas despesas. Os outros 50% não são dedutíveis.