Aprenda a preencher seus formulários 1099-MISC
# 1 - O que você faz com este formulário 1099-MISC?
# 2 - Quais impostos você deve sobre essa renda?
Você deve informar a renda em sua declaração de imposto pessoal e você deve pagar ambos, imposto de renda e imposto de auto-emprego (Seguro Social / Medicare) sobre essa renda. Aqui estão os detalhes:
O que você faz com o formulário 1099-MISC que você recebeu?
Um formulário 1099-MISC é usado para relatar valores pagos a não funcionários (contratados independentes e outras empresas para as quais são feitos pagamentos).
Não-funcionários recebem um 1099-MISC a cada ano, ao mesmo tempo em que os funcionários recebem formulários W-2 - ou seja, no final de janeiro - para que as informações possam ser incluídas na declaração de imposto de renda do destinatário.
Se você está fazendo seu próprio retorno de imposto usando um programa de software fiscal , você será perguntado se você tem alguma renda 1099. Neste ponto, você pode incluir as informações do formulário recebido.
Se você está tendo um preparador de impostos , devolva o formulário ao seu preparador junto com os outros documentos.
Você tem que pagar os impostos da Previdência Social e do Medicare sobre a renda de 1099?
Sim. Todo contribuinte dos EUA deve pagar os impostos da Seguridade Social e do Medicare sobre sua renda. Para os trabalhadores independentes, esses impostos são chamados de impostos de auto-emprego . Os impostos por conta própria são calculados na declaração de imposto de renda do indivíduo com base no lucro líquido do negócio.
Como você inclui 1099 rendimentos em seu retorno de imposto?
Como você informa a renda do 1099-MISC em sua declaração de imposto de renda depende do tipo de negócio que você possui.
Se você for um proprietário de proprietário único ou proprietário da LLC , você informará 1099 receitas no Anexo C - Lucro ou perda de negócios . Quando você completa o Cronograma C, você informa todas as receitas e despesas do negócio. O relato de despesas de negócios - como taxas pagas a profissionais, compras de suprimentos ou equipamentos comerciais e despesas de escritório - reduz o lucro líquido de sua empresa.
A renda líquida do seu Anexo C está incluída na Linha 12 de sua declaração de imposto de renda pessoal juntamente com todas as outras fontes de receita, incluindo renda como empregado e receita de investimento. Seu imposto de renda pessoal é determinado pelo total da receita bruta ajustada.
Se o seu negócio é uma parceria, LLC de múltiplos membros , ou corporação , sua renda 1099 é relatada como parte de sua declaração de imposto de renda de negócios.
Por que os impostos não são retirados da minha renda de 1099-MISC?
Os empregadores não são obrigados a reter imposto de renda federal de não empregados, exceto em circunstâncias específicas, como retenção na fonte (discutido posteriormente). Os empregadores também não retêm os impostos da Previdência Social e do Medicare de não empregados.
Você tem que pagar impostos de auto-emprego em 1099 renda se você tem impostos FICA retidos da renda de emprego?
Sim, se tiver 10099 rendimentos, considera-se que trabalha por conta própria e terá de pagar impostos sobre o trabalho por conta própria (segurança social e impostos do Medicare) sobre este rendimento. Isso é verdade mesmo se você não arquivar um agendamento C.
Os salários tributáveis da Previdência Social são limitados ao máximo a cada ano. Em primeiro lugar, os salários do emprego são considerados, em seguida, o rendimento do trabalho por conta própria, até atingir o nível máximo anual de rendimento tributável.
Não há limite máximo nos impostos do Medicare, portanto, todos os rendimentos de emprego e de auto-emprego estão sujeitos ao imposto de Medicare.
Por que o imposto de renda foi retido de sua renda de 1099-MISC?
Na maioria dos casos, nenhum imposto de renda federal é retido de não empregados. Mas há uma circunstância na qual o IRS exige retenção na fonte : se o não empregado não forneceu um número de contribuinte ou se o ID do contribuinte está faltando ou é inválido, o IRS envia um aviso ao beneficiário exigindo que a retenção de segurança comece.
E se você tem renda, mas não forma 1099 misc? Você ainda tem que pagar impostos sobre essa renda?
Toda a renda deve ser informada ao IRS e os impostos devem ser pagos em todas as receitas. O beneficiário pode ter esquecido de preparar e enviar um formulário 1099-MISC para a renda paga a você. Muito provavelmente, o beneficiário não pode ter pago US $ 600 ou mais em um ano civil, caso em que, nenhum 1099-MISC deve ser arquivado com o IRS e fornecido ao trabalhador.
Se você receber pagamentos de vários beneficiários, você pode ou não ter um formulário 1099-MISC para corresponder a todos os pagamentos, mas você ainda deve informar e pagar impostos sobre todos os rendimentos de 1099 a cada ano.
Para mais informações sobre renda 1099, consulte este artigo da Receita Federal sobre Reporting Miscellaneous Income.
E se eu não for autônomo?
Se você não se considera autônomo , como reportar essa renda em sua declaração fiscal depende de onde ela está localizada no formulário 1099-MISC.
- Se a renda for informada na Caixa 3, Outras Receitas, inclua as informações deste 1099-MISC na Linha 21, Outras Receitas.
- Se o seu rendimento de 1099-MISC foi reportado no Box 7, Non-Employee Income, também declare este rendimento na Linha 21 da sua declaração de imposto pessoal.
O IRS diz:
Se você não for funcionário do pagador e não estiver em uma atividade comercial ou comercial autônoma, deverá informar a receita na linha 21 do Formulário 1040 e quaisquer despesas no Anexo A (Formulário 1040) (PDF), Deduções Itemizadas .