Existem vantagens e desvantagens
Observe que a forma de propriedade dos negócios não é fixa para sempre; Você pode mudar a estrutura legal do seu negócio à medida que cresce. Um cenário comum é para as pequenas empresas começarem como sociedades unipessoais ou parcerias e serem incorporadas em alguma data posterior, quando o negócio crescer.
Se você estiver no Canadá, dê uma olhada em Como Incorporar Sua Empresa no Canadá para obter informações sobre o processo.
Mas a incorporação é uma medida inteligente para sua pequena empresa?
Vantagens da incorporação
Responsabilidade Limitada
A principal vantagem de incorporar é a responsabilidade limitada da empresa incorporada. Ao contrário da empresa individual, onde o proprietário do negócio assume toda a responsabilidade da empresa quando um negócio se torna incorporado, a responsabilidade de um acionista individual é limitada ao montante que ele ou ela investiu na empresa.
Se você é um único proprietário, seus bens pessoais , como sua casa e seu carro, podem ser apreendidos para pagar as dívidas do seu negócio; Como acionista de uma corporação , você não pode ser responsabilizado pelas dívidas da corporação, a menos que tenha dado uma garantia pessoal.
Por outro lado, uma corporação tem os mesmos direitos que um indivíduo; uma corporação pode possuir propriedades, exercer negócios, incorrer em responsabilidades e processar ou ser processada.
Corporações continuam
Outra vantagem de incorporar é a continuidade. Ao contrário de uma empresa individual, uma corporação tem uma vida útil ilimitada; a corporação continuará a existir mesmo se os acionistas morrerem ou deixarem o negócio, ou se a propriedade do negócio mudar .
Vender uma corporação é mais simples do que tentar vender uma empresa individual .
Levantar dinheiro é mais fácil
As corporações também têm mais capacidade de levantar dinheiro, o que pode facilitar o crescimento e o desenvolvimento de sua empresa . Enquanto as empresas podem tomar empréstimos e incorrer em dívidas como qualquer empresa individual, elas também podem levantar dinheiro através de financiamento de capital , que envolve a venda de ações da corporação para anjos investidores ou capitalistas de risco . O financiamento por ações é vantajoso, pois o capital acionário geralmente não precisa ser reembolsado e não incorre em juros. (Claro, ao emitir ações, você está reduzindo sua porcentagem de propriedade na empresa.)
Otimizando sua renda e impostos
Se você incorporar sua pequena empresa, poderá determinar quando e como receberá renda da empresa, uma vantagem fiscal real . Em vez de receber o salário do negócio quando o negócio recebe renda, ser incorporado permite que você tome sua renda no momento em que você vai pagar menos em impostos. Você também pode receber renda de uma empresa incorporada na forma de dividendos em vez de salário , o que reduzirá sua conta de impostos.
Diferimento de Imposto em Potencial
Tornar-se incorporado dá-lhe o potencial de diferimento de impostos, se você é um maior ganhador de renda. As alíquotas de impostos são muito mais baixas do que as alíquotas pessoais, portanto, se sua alíquota marginal individual for alta e você não precisar dos fundos para uso pessoal, poderá optar por deixar o dinheiro no negócio e retirá-lo em uma data posterior. sua taxa de imposto pessoal é menor.
Por exemplo, digamos que você mora no estado de Washington e sua empresa teve US $ 300.000 em ganhos após as despesas do ano:
- Se você descontasse o total de US $ 300.000 como salário (e não tivesse deduções), pagaria US $ 91.500 em impostos pessoais, com uma taxa de imposto marginal de 33%.
- Se você pagasse US $ 200.000 como salário, pagaria US $ 56.000 em impostos pessoais, com uma alíquota marginal de 28%. Sobre os US $ 100.000 remanescentes da empresa, o imposto corporativo seria de 15% dos primeiros US $ 50.000 + 25% dos próximos US $ 25.000 + 34% dos US $ 25.000 restantes, totalizando US $ 22.250. Seu imposto total neste cenário seria de US $ 56.000 em imposto pessoal + US $ 22.250 em imposto corporativo = US $ 78.250, uma economia de US $ 13.250 em impostos versus descontando os US $ 300.000 como salário.
Divisão de renda
Outra vantagem fiscal da incorporação é a divisão de renda.
As empresas pagam dividendos aos seus acionistas com os ganhos da empresa. Um acionista não precisa estar ativamente envolvido nas atividades de negócios da corporação para receber dividendos. Seu cônjuge e / ou seus filhos podem ser acionistas em sua corporação, dando-lhe a oportunidade de redistribuir a renda de membros da família em escalões de imposto mais elevados para membros da família com rendas mais baixas, que são tributados a uma taxa mais baixa.
A dedução do imposto sobre pequenas empresas (somente no Canadá)
Se você incorporar o seu negócio, ele pode se qualificar para a dedução federal de pequenas empresas (SBD). A SBD é calculada a uma taxa de 10,5% sobre os primeiros US $ 500.000 de lucro tributável, o que pode reduzir o imposto sobre as empresas corporativas para uma alíquota muito menor do que a aplicada à sua renda pessoal.
Maior negócio?
Tendo Ltd., Inc., Ltee., Ou Corp. como parte do nome da sua empresa pode aumentar o seu negócio, como as pessoas percebem as corporações como sendo mais estáveis do que as empresas não constituídas em sociedade. Se você é um contratado , também pode descobrir que algumas empresas só farão negócios com empresas incorporadas, devido a questões de responsabilidade ou o desejo de ter mais de um relacionamento de "comprimento de braços".
Proteção de nome comercial
Quando você incorpora sua empresa em um estado ou província, o nome da empresa escolhido é reservado para seu uso nesse estado ou província, ou se você incorporar sua empresa federalmente , tem o direito de usar o nome da empresa em todo o país. Empresas individuais e parcerias não têm absolutamente nenhuma proteção de nome comercial . Se a sua empresa não for incorporada, qualquer pessoa pode iniciar um negócio com o mesmo nome ou um nome semelhante, se desejar.
Incorporar sua pequena empresa parece uma ótima ideia, não é? Mas também há desvantagens que você precisa considerar.
Desvantagens da incorporação
Outro retorno de imposto
Quando você incorpora sua pequena empresa, você terá que arquivar dois retornos de imposto a cada ano, um para sua renda pessoal e um para a corporação. Isso, naturalmente, significará aumento das taxas contábeis. Ao contrário de uma única sociedade ou parceria, as perdas corporativas não podem ser deduzidas da renda pessoal do proprietário.
Maior burocracia
Há muito mais burocracia envolvida na manutenção de uma empresa do que em uma única sociedade ou parceria. As corporações, por exemplo, devem manter um livro de atas contendo o estatuto da empresa e atas de reuniões corporativas. Outros documentos corporativos que devem ser mantidos atualizados em todos os momentos incluem o registro de diretores, o registro de ações e o registro de transferência.
Nenhum crédito fiscal pessoal
Outra desvantagem de incorporar é que ser incorporado pode realmente ser uma desvantagem fiscal para o seu negócio. As empresas não são elegíveis para créditos fiscais pessoais. Cada dólar que uma empresa recebe é tributado. Como um único proprietário, você pode reivindicar créditos fiscais que uma empresa não pode.
Menos flexibilidade tributária
Uma corporação não tem a mesma flexibilidade em lidar com perdas de negócios como uma empresa individual ou uma parceria. Como um único proprietário, se seu negócio experimenta perdas operacionais, você poderia usar a perda para reduzir outros tipos de renda pessoal no ano em que as perdas ocorrerem. Em uma corporação, no entanto, essas perdas só podem ser transportadas para frente ou para trás para reduzir a receita da corporação em outros anos.
Responsabilidade pode não ser tão limitada quanto você pensa
A principal vantagem de incorporar responsabilidade limitada pode ser prejudicada por garantias pessoais e / ou contratos de crédito. A responsabilidade limitada da corporação é irrelevante se ninguém der à corporação crédito.
Quando uma corporação tem o que as instituições de crédito consideram como ativos insuficientes para garantir o financiamento da dívida , muitas vezes insistem em garantias pessoais do (s) proprietário (s) da empresa. Assim, embora tecnicamente a corporação tenha responsabilidade limitada, o proprietário ainda é pessoalmente responsável se a empresa não puder cumprir suas obrigações de pagamento.
Registrar uma corporação é caro
Uma outra desvantagem de incorporar é que as corporações são mais caras de configurar. Uma corporação é uma estrutura legal mais complexa do que uma sociedade unipessoal ou parceria, portanto, é lógico que criar uma seria mais complicado e caro.
As taxas para a incorporação de uma pequena empresa em um estado / província ou federal variam nas centenas de dólares, além das taxas de manutenção e relacionadas anteriormente mencionadas, como o aumento dos custos contábeis.
Fechar uma corporação é mais difícil
Fechar uma corporação ( EUA ou Canadá ) exige aprovar uma resolução para dissolver a corporação, liquidar contas de folha de pagamento e enviar uma cópia do Certificado de Dissolução às autoridades estaduais (ou à Agência de Receita do Canadá). Você também precisará apresentar suas declarações fiscais finais para a corporação.
Então você deve incorporar sua pequena empresa? Talvez
Você deve definitivamente discutir sua situação pessoal com seu contador e advogado antes de decidir. Ele ou ela será capaz de lhe dar uma imagem muito mais exata de como a incorporação poderia beneficiar o seu negócio, e ajudá-lo a ver se o problema e a despesa da incorporação valerão a pena para você.