Relatório de dicas de funcionários e manutenção de registros para os empregadores do setor de serviços
Quais são as dicas dos funcionários ?
Dicas são quantias discricionárias dadas a alguém pelo serviço.
Derrubar é um costume nos EUA, mas varia em uso em todo o mundo. Na maioria dos países europeus, por exemplo, os funcionários do serviço recebem um salário alto o suficiente para que as gorjetas não sejam usadas comumente.
O IRS diz que o pagamento sa é considerado uma "dica" se estas quatro condições forem satisfeitas:
- o pagamento deve ser com o livre arbítrio do doador (não obrigatório ou coagido)
- o cliente deve ter o direito de determinar o valor
- o pagamento não deve ser negociado ou ditado pelo empregador
- o cliente tem o direito de determinar quem recebe o pagamento.
Se um restaurante adicionar uma quantia de gorjeta ao preço da refeição (para festas grandes, por exemplo), isso não é uma dica.
O que é um funcionário derrubado?
O termo "empregado com gorjeta" é usado para designar funcionários cuja renda regularmente e habitualmente inclui gorjetas de pelo menos US $ 30 por mês. Este termo é usado para diferenciar entre os funcionários que recebem gorjeta e aqueles que não são.
O lucro é tributável?
Sim.
Como todas as outras receitas, todas as gorjetas estão sujeitas ao imposto de renda federal e todas as gorjetas que totalizem US $ 20 ou mais em um mês estão sujeitas ao imposto FICA (seguro social e impostos do Medicare). Enquanto o funcionário recebe as dicas, você deve receber informações sobre essas dicas para poder incluí-las no formulário W-2 do funcionário.
Deve-se afirmar que as dicas são de propriedade do empregado e você (o empregador) não pode tirar proveito da renda, nem pode reduzir sua renda para compensar a renda da gorjeta. Como a renda da gorjeta é incluída na receita do empregado de serviço é explicada abaixo.
Quais são as maneiras de os funcionários serem derrubados?
Os trabalhadores muitas vezes recebem dicas em dinheiro , como dinheiro extra em um pagamento para um motorista de táxi ("mantenha a mudança") ou uma quantia restante em uma mesa de restaurante.
Mais comumente nos dias de hoje, uma dica é incluída em uma transação com cartão de crédito ou débito, como em um restaurante.
Dicas podem ser divididas ou agrupadas por vários funcionários. Por exemplo, você pode ter visto um frasco de ponta em uma lavagem de carros. As dicas são divididas entre os funcionários. Se você tem essa situação em seu negócio, provavelmente tem uma política sobre como essas dicas são divididas. As taxas de serviço também podem ser consideradas dicas agrupadas.
O IRS também menciona dicas não em dinheiro, como bilhetes ou outros itens que têm um valor.
Como posso saber quais dicas um funcionário recebeu?
Os funcionários são obrigados a manter um registro diário de gorjetas e relatar essas dicas para você (US $ 20 ou mais de um mês) regularmente. O IRS gostaria de ver os empregados reportarem rendimentos de gorjetas diariamente .
Naturalmente, o funcionário deve informar a receita da gorjeta em sua declaração de imposto individual.
Além de reportar dicas incluídas no formulário anual W-2, elas também devem relatar dicas para fins de cálculo do imposto de Seguro Social e do Medicare (usando o Formulário IRS 4137).
Como as dicas são coletadas e informadas?
O empregado mantém todas as suas dicas. Se você estiver coletando dicas em um cartão de crédito ou débito, deverá reembolsar o empregado por esses valores.
O que dizer de dicas agrupadas?
Dicas combinadas são comuns em alguns restaurantes e outros serviços, como a lavagem de carros mencionada acima. Os funcionários dividem o valor agregado de acordo com seus próprios planos e cada indivíduo reporta sua parte do valor agregado para você. Os estados têm diferentes leis e arranjos de pooling de gorjetas.
O que sobre taxas de serviço?
A taxa de serviço exigida por alguns restaurantes por várias razões não é uma dica para os funcionários.
As taxas de serviço são consideradas como receita para o empregador, a menos que sejam distribuídas aos empregados. Para esclarecer, a Receita Federal diz: "Independentemente de as taxas de serviço serem distribuídas aos empregados, esses valores são receita bruta para o empregador".
Este lembrete do empregador do IRS explica mais sobre a diferença entre taxas de serviço e dicas.
Como as dicas sobre cartões são creditadas aos funcionários?
Quando dicas são incluídas em cartões de crédito ou débito, você deve dar o valor da gorjeta ao empregado. Você pode reduzir a gorjeta pelo valor da taxa de transação cobrada da empresa do cartão de crédito. Por exemplo, se a taxa de transação com cartão de crédito for de 3% e a gorjeta de um empregado for de US $ 5, você poderá dar ao funcionário US $ 4,85 (a gorjeta menos a taxa de transação).
Mas o Departamento do Trabalho diz que essa redução não pode reduzir o salário do empregado para menos do que o salário mínimo, e você deve reembolsar o empregado no próximo dia de pagamento (não esperar até receber o reembolso da empresa do cartão de crédito).
Como a renda da gorjeta afeta os salários totais de um empregado?
Todos os funcionários devem receber pelo menos o salário mínimo, incluindo a renda da gorjeta. Veja o que você precisa saber sobre dicas e salários mínimos:
Mais importante: você (o empregador) não tem permissão para usar dicas de funcionários, exceto como crédito contra o salário mínimo. Você pode usar o valor da ponta para compensar o que o Departamento do Trabalho chama de "salário em dinheiro exigido", que atualmente é de US $ 2,13. O salário mínimo federal atual é de US $ 7,25. Presume-se que a diferença entre o salário em dinheiro exigido e o salário mínimo seja compensada por gorjetas.
Se um funcionário avisado fizer hora extra e for elegível para a taxa de pagamento de horas extras , você deve certificar-se de que o funcionário receba o valor total de pagamento de horas extras.
Vamos tomar uma situação para explicar como funciona o salário em dinheiro exigido:
Primeiro, você deve pagar a um funcionário indicado pelo menos US $ 2,13 por hora antes que as gorjetas sejam contadas.
Em seguida, as dicas do funcionário são informadas a você pelo funcionário, conforme descrito acima. Os US $ 2,13 mais as gorjetas informadas pelo empregado devem ser iguais a pelo menos o salário mínimo. Se os dois valores não forem iguais ao salário mínimo, você, como empregador, deve compensar a diferença.
Como é que a lei do meu estado sobre os funcionários com menos recursos afeta o rendimento das gorjetas?
Alguns estados têm um salário mínimo diferente para os empregados com gorjeta; alguns exigem que os empregados recebam o salário mínimo antes das gorjetas, enquanto outros estados têm um salário mínimo exigido maior do que o valor federal. Se a lei do salário mínimo estadual exigir uma quantia maior do que a taxa federal, você deve usar o valor da taxa de salário mínimo do estado.
Como faço para denunciar e pagar impostos sobre dicas de funcionários?
Primeiro, você deve coletar relatórios de rendimentos de gorjeta de funcionários (de funcionários, de transações com cartão, de outras fontes) e incluir todas as receitas de gorjeta nos pagamentos de salários do empregado para cada folha de pagamento.
Você deve reter os impostos de renda e os impostos FICA sobre a receita da gorjeta no cálculo dos pagamentos de salário. Você também deve pagar a parte do seu empregador dos impostos da FICA sobre a renda da gorjeta. A receita de gorjetas também está sujeita ao limite máximo da Seguridade Social e ao imposto adicional do Medicare .
Você deve incluir a receita de gorjeta do empregado e retenção em todos os relatórios de imposto sobre a folha de pagamento ( Formulário 941 - o relatório fiscal trimestral e Formulário 940 , - o relatório anual de imposto sobre desemprego). E você deve fazer depósitos de folha de pagamento conforme exigido na retenção de ponta e impostos FICA.
Você mora manter registros de relatórios de funcionários em arquivos de funcionários, em caso de auditoria.
E se o funcionário não reportar uma receita para mim?
É responsabilidade do funcionário relatar a receita da gorjeta para você como empregador e para o IRS, para fins de imposto de renda. A Receita Federal declara que você não é responsável pela parte do empregador dos impostos da FICA até que o aviso e a demanda pelos impostos sejam feitos ao empregador. pelo IRS ".
Para mais informações sobre suas responsabilidades como empregador
Artigo do IRS sobre Tip Recording and Reporting.
Para mais explicações sobre o crédito de gorjeta, consulte este artigo da wiserwaitress.com.
Este artigo explica mais sobre os requisitos dos funcionários para relatar a receita da gorjeta.
Este folheto informativo do Departamento do Trabalho tem mais detalhes sobre dicas e problemas de salário mínimo.