Como você calcula o ciclo de conversão de caixa?
O ciclo de conversão de caixa
O ciclo de conversão de caixa (CCC) é um processo ou um ciclo em que a empresa compra estoque, vende o estoque a crédito como uma conta a receber e então recolhe a conta a receber ou a transforma em dinheiro.
A empresa precisa lucrar para pagar suas próprias contas. O ciclo de conversão de caixa olha para o tempo amarrado na conversão de estoque e contas a receber em dinheiro, bem como o tempo que a empresa é dada para pagar suas contas sem incorrer em quaisquer penalidades.
É vital que o proprietário da empresa calcule o ciclo de conversão de caixa. Ele informa ao proprietário o número de dias em que o dinheiro ou o capital ficam atrelados nos processos de negócios da empresa. O ciclo de conversão de caixa é uma medida da eficiência do capital de giro .
Cálculo do ciclo de conversão de caixa da empresa
O cálculo do ciclo de conversão de caixa possui três partes: estoque, contas a receber e contas a pagar. Para calcular o ciclo de conversão de caixa, primeiro é necessário calcular o período de conversão para estoques e contas a receber e o período de diferimento para contas a pagar.
O período de conversão do inventário é o tempo médio para converter o estoque em produtos acabados e vender esses bens.
Aqui está a fórmula:
Período de conversão de estoque = estoque / vendas por dia = # dias
O período de cobrança de contas a receber também é chamado de dias de vendas pendentes (DSO) ou período de coleta médio . Também é indicado como um número de dias. Aqui está a fórmula:
Período de Cobrança de Recebíveis (DSO) = Recebíveis / Vendas / 365 = # Dias
O Período de Diferimento de Contas a Pagar é o tempo médio entre o momento em que uma empresa compra suprimentos, materiais e mão-de-obra de seus fornecedores em contas a pagar e quando paga por eles. Aqui está a fórmula:
Período de diferimento de contas a pagar = contas a pagar / custo de mercadoria vendida / 365 = # dias
Usando essas três fórmulas e informações do balanço patrimonial e demonstração de resultados , obtivemos as informações necessárias para calcular o ciclo de conversão de caixa. Aqui está o cálculo:
Ciclo de Conversão de Caixa (CCC) = Período de Conversão de Estoque + Período de Cobrança de Recebíveis - Período de Diferimento de Contas a Pagar
Essencialmente, mostra ao proprietário da empresa ou ao gerente financeiro o período de tempo em que um dólar está atrelado.
Manipulando o ciclo de conversão de caixa para suas necessidades
As empresas aprendem rapidamente que podem manipular o ciclo de conversão de caixa em seu benefício. O que você quer fazer é encurtar o ciclo de conversão de caixa para que seu dinheiro não fique preso ao processo de produção por mais tempo que o necessário. Você pode encurtar o ciclo de conversão de caixa reduzindo o período de conversão de estoque e o período de coleta de contas a receber. Como você faz isso?
Tente acelerar o processo de produção processando e vendendo mercadorias mais rapidamente e agilizando a coleta de recebíveis.
Em relação a contas a pagar, reduza seus pagamentos, mas não incorrer em cobranças atrasadas. Encurtar o ciclo de conversão de caixa liberará mais capital de giro para o seu negócio.