Uniformes Empregados, Ferramentas, Equipamentos, Publicações
Além dos benefícios dos empregados, existem outros custos de negócios relacionados aos seus funcionários que você, como proprietário de uma empresa, pode deduzir da sua declaração fiscal de negócios. Em todos os casos, essas despesas devem ser custos razoáveis e necessários para se fazer negócios. Aqui estão algumas despesas típicas relacionadas aos funcionários que você pode ter perdido como deduções fiscais de negócios:
Uniformes de funcionários
Sua empresa pode deduzir custos para uniformes para si e para os funcionários, se esses forem custos razoáveis e necessários para fazer negócios. Por exemplo, se você operar um restaurante, é razoável que os funcionários usem um uniforme durante o trabalho. Alguns outros exemplos de uniformes e roupas dedutíveis são capacetes, roupas teatrais e outros equipamentos de segurança.
Você não pode deduzir os custos de "roupas de rua" que você ou seus funcionários usam para trabalhar. Por exemplo, ternos e trajes de negócios em geral são considerados roupas de rua para homens e mulheres. A "regra geral" é que, se você puder usá-lo em qualquer lugar e em qualquer lugar, isso não é necessário como despesa comercial e, portanto, não é dedutível.
Por motivos fiscais e por razões de limpeza geral, você deve exigir que os funcionários não usem uniformes para trabalhar e trocar de uniforme antes de sair do trabalho. Os custos de limpeza e reparo de uniformes também são despesas comerciais dedutíveis.
Ferramentas e equipamentos
Ferramentas que os funcionários são obrigados a usar para o trabalho são dedutíveis, assim como o equipamento necessário. Por exemplo, se você exige que os funcionários tenham ferramentas ou equipamentos específicos, por exemplo, em um consultório odontológico, sua empresa pode deduzir o custo dessas ferramentas. Os funcionários não devem poder levar ferramentas ou equipamentos para casa, para uso pessoal.
Alguns equipamentos que podem ser usados para fins comerciais e pessoais são rotulados como propriedade listada pelo IRS. Computadores portáteis e carros da empresa se encaixam nessa categoria. Esse tipo especial de propriedade pode ser usado por motivos comerciais ou pessoais, portanto, seu uso para os negócios deve ser cuidadosamente documentado e sua empresa deve poder mostrar que a propriedade é usada em mais de 50% do tempo para fins comerciais.
Assinaturas de publicações comerciais, comerciais e profissionais
As empresas precisam de funcionários bem informados que estejam atualizados com as últimas tendências e tecnologias em seus campos. O custo de periódicos profissionais, publicações comerciais e revistas e livros de negócios está bem dentro dos limites das despesas comerciais "razoáveis e necessárias", mas certifique-se de incluir apenas publicações comerciais ou profissionais.
Mantendo Registros para Deduções de Despesas de Empregados
A responsabilidade tributária mais importante dos empresários, além de pagar impostos, é manter bons registros. Você deve criar uma política de negócios e um manual de procedimentos que explique o que sua empresa fornece aos funcionários e restrições, como o uso de equipamentos ou uniformes fornecidos pela empresa (como usar apenas uniformes de trabalho).
Além disso, é claro, você precisará manter os recibos dos custos dessas despesas com funcionários.
Posso exigir que os funcionários paguem por esses custos?
Algumas empresas exigem que os funcionários paguem o custo de tais despesas como quebra, falta, uniformes e algumas ferramentas. O Departamento do Trabalho dos EUA diz que os empregadores podem exigir que os funcionários paguem esses custos, que os custos não reduzam o salário do empregado abaixo do nível atual de salário mínimo, nem que o custo seja reduzido à compensação de horas extras.
Antes de decidir exigir que os funcionários paguem esses custos, verifique com seu departamento estadual de trabalho; eles podem ter restrições (mais altas) diferentes em exigir que os funcionários paguem esses custos.
Onde mostrar essas despesas
- Para proprietários únicos e LLCs de membro único, mostre essas despesas na seção "Despesas" do Cronograma C.
- Para parcerias e LLCs de vários membros, mostre essas despesas na seção "Deduções" do Formulário 1065 .
- Para empresas, mostre essas despesas na seção "Deduções" do Formulário 1120 ou Formulário 1120-s para corporações S.
aviso Legal
Este artigo apresenta informações gerais e não se destina a ser aconselhamento fiscal ou jurídico. Consulte o seu preparador de impostos antes de tentar deduzir despesas de negócios.