Pagamentos para impostos comerciais - que são dedutíveis? Que não são?
Este artigo analisa diferentes tipos de impostos que as empresas devem pagar e se são dedutíveis ou não.
Antes de você deduzir impostos
Algumas coisas para anotar:
- Você só pode deduzir um imposto no ano em que foi pago.
- Para ser dedutível como despesa comercial, o imposto deve ser relacionado a negócios. Você não pode deduzir impostos pessoais, como impostos sobre a sua casa ou propriedade pessoal ou impostos pagos sobre atividades não relacionadas a negócios.
Os Imposto de Renda são dedutíveis?
O IRS é muito claro sobre isso: Você não pode deduzir os impostos de renda federal Estes são os impostos que você paga em sua renda de negócios, e você não pode deduzir os impostos que pagou o IRS.
Os impostos de renda estaduais podem ser dedutíveis, dependendo do seu tipo de negócio e do seu estado.
Como e onde deduzir impostos comerciais
Se sua empresa for uma corporação ou uma parceria, você poderá deduzir os impostos permitidos por meio da declaração de impostos da empresa.
Se você é uma pequena empresa ou autônomo, e arquiva sua declaração de imposto sobre negócios no Anexo C junto com sua declaração de imposto pessoal, você pode deduzir impostos comerciais permitidos na Linha 23.
Os impostos sobre folha de pagamento são dedutíveis?
Se você tiver funcionários, sua parte comercial dos impostos sobre folha de pagamento é dedutível para você.
Isso não inclui os valores retidos do pagamento do empregado pelo imposto de renda federal ou pelos impostos do FICA (Imposto de Seguro Social e Medicare).
Por exemplo, se você tem um total de US $ 5.000 que você reteve dos funcionários para o imposto FICA, você deve pagar US $ 5.000 adicionais como parte do seu empregador. Sua parte do empregador é dedutível como um imposto.
Dedutível Fiscal por conta própria?
Os impostos de auto-emprego são pagos pelos proprietários das empresas pelos benefícios do Seguro Social / Medicare. O valor é baseado no lucro da empresa, mas o negócio não paga esses impostos; eles são pagos na declaração de imposto pessoal do indivíduo.
Tal como os impostos do FICA pagos pelos empregados, os impostos por conta própria não são dedutíveis. Mas, como parte do cálculo do seu imposto sobre emprego por conta própria , você pode deduzir metade do valor do imposto como parte do cálculo da sua renda bruta ajustada pessoal.
Outros impostos comerciais dedutíveis
Os impostos que sua empresa paga são um custo de fazer negócios. Além do imposto de renda, você pode deduzir as despesas de outros impostos que sua empresa paga:
- Imposto de receita bruta municipal ou estadual
- Contribuições do seguro-desemprego do Estado e contribuições para fundos estaduais de invalidez (dependendo do estado)
- Imposto de renda estadual ou imposto sobre franquia de empresas estatais
- Impostos sobre vendas estaduais, municipais ou locais que você paga em compras comerciais
- Imposto sobre imóveis ou imposto predial sobre imóveis de propriedade de sua empresa (veja abaixo)
- Imposto de renda do estado
- Imposto sobre as empresas sem personalidade jurídica
- Imposto sobre propriedade tangível e intangível
- Alfândega, importação ou imposto tarifário
- Taxa de licença (para sua licença comercial, licença de cidade ou outro)
- Imposto de registro de veículo comercial
- Imposto sobre a gasolina, dependendo de como você reivindica os custos de milhagem de negócios (despesas reais x milhagem padrão)
- Impostos por telefone e telefone celular
- Impostos sobre despesas de viagens de negócios, como taxas de hotel, impostos sobre viagens aéreas, impostos sobre refeições, entretenimento , lavanderia etc.
- Impostos e impostos sobre combustíveis
- Diversos impostos sobre itens como taxas de associação, selos, aluguel de cofre e outros.
- Os impostos sobre quotas são dedutíveis se as próprias quotas forem dedutíveis. Somente as quotas para organizações relacionadas a negócios são dedutíveis.
Dedução de Impostos sobre a Propriedade
Você pode deduzir o custo dos impostos sobre a propriedade se o imposto for baseado no valor avaliado do imóvel. Você não pode deduzir os impostos sobre a propriedade pagos pelo que o IRS chama de "benefícios locais"; isto é, para "benefícios locais e melhorias que tendem a aumentar o valor de sua propriedade", incluindo avaliações de ruas, calçadas, adutoras, linhas de esgoto e estacionamentos públicos. "
Como deduzir impostos sobre vendas em compras de empresas
Os impostos sobre vendas que você paga por itens comprados para empresas são dedutíveis se a compra em si for uma despesa comercial dedutível. Você não precisa ser separado; esses impostos são considerados como parte do custo do item. Basta incluir o valor total pago, incluindo o imposto. Para uma compra grande de itens, como um carro, o imposto sobre vendas é determinado separadamente; verifique com seu profissional de impostos para ver como lidar com isso.
Tomando Deduções por Impostos Estaduais e Locais
Os impostos sobre vendas são apenas um exemplo de impostos estaduais que são dedutíveis. Os impostos estaduais e locais podem ser dedutíveis em sua declaração de imposto de renda pessoal (usando o Anexo A). Se a sua empresa é uma corporação ou parceria, a empresa pode deduzir impostos estaduais e locais como despesas comerciais, desde que estejam diretamente relacionados à atividade comercial.
Isenção de responsabilidade: este artigo inclui uma lista simples com o objetivo de fornecer informações gerais. Não se destina a ser aconselhamento fiscal ou jurídico, e não se destina a mostrar todas as restrições e qualificações para deduzir esses impostos. Antes de tentar deduzir os impostos da sua declaração fiscal, verifique com o seu profissional de impostos.
Para obter mais informações sobre deduções para impostos comerciais, consulte Publicação 535 do IRS: Despesas comerciais.