Como deduzir equipamentos e suprimentos comerciais
Equipamentos e suprimentos - Uso comercial, não pessoal
Primeiro, observe que essas compras são apenas para fins comerciais, não para uso pessoal. Se você comprar equipamento comercial, como um computador, ele deve ser usado inteiramente para o seu negócio para que você deduza o custo total como despesa comercial.
O mesmo é verdadeiro para suprimentos. Suprimentos, como papel de impressora, não podem ser usados para impressão pessoal. Embora isso não pareça uma distinção importante, uma auditoria de IRS pode considerar essas compras não dedutíveis se você não puder comprovar seu uso como despesa de negócios.
O equipamento de negócios que pode ser usado para fins pessoais e comerciais é chamado propriedade listada . Você pode deduzir uma parte do custo do equipamento comercial se puder comprovar a quantidade de uso comercial.
Negócios e equipamentos e suprimentos de negócios devem ser comprados com seu cartão de crédito comercial ou conta bancária. Mas a compra sozinha não prova seu uso como despesa comercial.
Em poucas palavras: Expensando vs. Depreciando
A coisa mais importante a lembrar sobre a diferença entre suprimentos de negócios e equipamentos de negócios é que os suprimentos são um ativo circulante, enquanto o equipamento é um ativo de longo prazo. Os ativos circulantes são aqueles ativos usados até um ano (mais ou menos), enquanto os ativos de longo prazo são usados ao longo de vários anos.
Sim, sei que o papel de cópia pode ficar em uma prateleira por mais de um ano, mas essa é apenas uma diretriz geral para categorizar os ativos para fins fiscais.
Como os suprimentos são supostamente usados no ano da compra, o custo dos suprimentos como ativo circulante é contabilizado (deduzido) no ano em que são comprados.
Como o equipamento pode ser usado por um longo período de tempo, o custo deste equipamento é e o custo do equipamento comercial é depreciado (tomado como uma dedução sobre a vida útil do equipamento).
Em cada caso, o custo de compra é uma despesa comercial dedutível (desde que o item comprado seja usado para fins comerciais), é apenas que a despesa pode ser tomada por um período de tempo mais curto ou longo.
O que são suprimentos de negócios?
Suprimentos de negócios são aqueles itens comprados que normalmente são usados durante o ano. Os tipos mais comuns de suprimentos comerciais são suprimentos de escritório, incluindo suprimentos usados para executar copiadoras, impressoras e outras máquinas de escritório.
Se você está comprando suprimentos para uso em produtos que fabrica ou vende, incluindo embalagens e suprimentos de remessa, esses suprimentos são processados de forma diferente para fins contábeis e tributários.
Suprimentos para fabricação, expedição e embalagem são considerados parte do custo das mercadorias vendidas e fazem parte do cálculo do custo de mercadorias vendidas . No final de um ano, é feito um inventário desses suprimentos, como parte desse cálculo.
Para fins contábeis, os suprimentos de negócios são considerados como ativos circulantes . As compras de materiais de negócios são deduzidas na declaração de imposto de renda na seção "Despesas" ou "Deduções".
O que é equipamento comercial?
O equipamento comercial é uma propriedade tangível usada em um negócio. O equipamento é considerado mais permanente, mais duradouro do que os suprimentos, que são usados rapidamente. O termo equipamento inclui maquinário, móveis e utensílios, veículos, computadores, dispositivos eletrônicos, máquinas de escritório, equipamento não inclui terrenos ou edifícios de propriedade de uma empresa.
Novas Diretrizes do IRS para Expansão de Equipamentos Comerciais
A partir de 2016, o IRS permite que as empresas deduzam, no ano atual, o preço total de um ativo comercial abaixo de US $ 2.500 (por fatura). Leia mais sobre os detalhes deste artigo sobre as mudanças atuais nas leis e limites fiscais.
Mais sobre ativos de capital
Do ponto de vista contábil, os equipamentos são considerados bens de capital ou ativos fixos, usados pela empresa para obter lucro.
A compra de equipamentos não é contabilizada como despesa em um ano, mas a despesa é distribuída ao longo da vida útil do equipamento; isto é, é depreciado.
Os ganhos ou perdas nas vendas de ativos de capital, incluindo equipamentos, são tratados de maneira diferente, tanto do ponto de vista tributário quanto contábil, do rendimento regular de um negócio em relação às vendas. Os ganhos de capital são tributados de maneira diferente da receita de vendas.
Saiba mais sobre equipamentos de negócios e outros ativos de negócios , incluindo como as vendas de ativos são tributadas, ganhos de capital, manutenção de registros de ativos de negócios e como os ativos de negócios são valorizados.