Quando você pode usar dívidas incobráveis para reduzir o rendimento do negócio
Se a sua empresa já demonstrou esse valor como receita para fins fiscais, você poderá reduzir sua receita de negócios pelo montante da inadimplência.
O que é uma dívida ruim?
Uma dívida incobrável ou uma conta não colecionável é um recebível devido por um cliente, cliente ou paciente que o proprietário da empresa ou o credor não é capaz de cobrar.
Dívidas incobráveis podem ser baixadas pelo credor no final do ano, se for determinado que a dívida é não colecionável.
O IRS diz dívidas incobráveis incluem:
- Empréstimos para clientes e fornecedores
- Vendas de crédito para clientes ou
- Garantias de empréstimos comerciais.
Como faço para amortizar dívidas incobráveis?
As dívidas incobráveis são retiradas do rendimento do negócio no final de um ano. Para amortizar dívidas incobráveis, sua empresa deve usar o método de contabilidade de exercício . Nesse método, você mostra a receita quando a cobrança é feita, não quando você recebe o dinheiro.
Se a sua empresa opera em uma base de contabilidade de caixa , você não pode deduzir dívidas incobráveis porque na contabilidade de caixa você não registra a renda até que você tenha recebido o pagamento. Nesse caso, você simplesmente não recebe a receita, portanto, não há benefício fiscal para registrar uma inadimplência.
Um exemplo de como funciona a contabilidade da dívida incobrável:
Você vende US $ 1.000 de produtos para um cliente.
Sob o método de contabilidade de caixa , você só registra a venda quando recebe o dinheiro do cliente.
Se o cliente não pagar, você não registra a venda. Então, no final do ano, se você não conseguiu cobrar o dinheiro, não há dívidas incobráveis porque não há venda registrada.
De acordo com o método de contabilidade de exercício , você registrou a venda no momento em que cobrava o cliente. Portanto, seus registros de vendas para o ano incluem os US $ 1.000.
Se você determinar que não conseguirá coletar esses US $ 1.000, deverá retirar manualmente o valor de seus registros de vendas antes de preparar a declaração de impostos da empresa.
Como tirar dívidas incobráveis da sua declaração fiscal
Lembre-se, você precisará executar o seu negócio no método de contabilidade de exercício para ser elegível para ter deduções de perdas por inadimplência.
Aqui estão os passos para amortizar dívidas incobráveis no final de um ano. Você deve esperar até o final do ano, caso alguém pague.
Prepare um relatório de vencimento de contas a receber. Um relatório de vencimento de contas a receber mostra todo o dinheiro devido a você por todos os clientes, quanto é devido e por quanto tempo o valor foi pendente.
Total de todas as dívidas incobráveis do ano. Você precisará de uma lista de todos os clientes que não pagaram durante o ano. Você só deve fazer essa determinação no final do ano, e somente se tiver feito todos os esforços para coletar o dinheiro devido ao seu negócio.
Inclua o total de dívidas incobráveis no seu retorno de imposto de negócios. Se você arquivar seus impostos comerciais no Cronograma C , poderá deduzir o valor de todas as dívidas incobráveis. Cada tipo de declaração de imposto comercial tem um lugar para entrar com as despesas com devedores duvidosos.
Empresas de serviços e dívidas incobráveis
Da mesma maneira que a contabilidade de caixa, você não pode registrar uma dedução de despesas com devedores duvidosos se você não for pago por um serviço.
Você pode ter uma conta a receber, mas deve coletar a conta a receber para registrar a receita. Nenhuma renda registrada, nenhuma dívida ruim.