Tipos de propriedade de negócios
A propriedade comercial vem em vários tipos diferentes:
O imóvel é uma propriedade que inclui terras e edifícios, e qualquer coisa afixada na terra. Para uma empresa, a propriedade real incluiria armazéns, fábricas, escritórios e outros edifícios de propriedade da empresa. A propriedade real inclui apenas as estruturas afixadas na terra, e não aquelas que podem ser removidas, como equipamentos.
A propriedade real também pode ser determinada para incluir:
- O que quer que esteja abaixo da superfície da terra, como minerais, gás natural e petróleo
- Direitos ao uso da propriedade
- Benfeitorias em imóveis de terceiros (melhorias na propriedade), uma vez que essas melhorias não podem ser removidas.
Propriedade pessoal é toda propriedade pertencente a uma empresa, incluindo equipamentos, móveis e utensílios e veículos.
A propriedade listada é um tipo específico de propriedade pessoal de uma empresa que é submetida a um exame minucioso pelo IRS. As propriedades desse tipo podem ser usadas por motivos comerciais ou pessoais, portanto, o IRS monitora com mais cuidado as deduções para pagamentos para esse tipo de propriedade e para deduções pelo uso desse tipo de propriedade.
Incluído na propriedade listada são veículos comerciais, computadores e outros eletrônicos.
Obtendo empréstimos para compra de propriedades comerciais
Interessado em um empréstimo para comprar propriedade de negócios? Tipos de empréstimos incluem:
- Empréstimos de equipamento
- Empréstimos financiados por fornecedores para compra de equipamentos e veículos
- Empréstimos da SBA, incluindo 504 empréstimos para aquisição de bens imóveis (terrenos e edifícios)
Como a propriedade comercial afeta o valor do negócio
A propriedade comercial é mostrada no balanço de um negócio, como ativos de negócios . A propriedade real é mostrada primeiro e depois a propriedade pessoal.
A depreciação acumulada na propriedade pessoal (a propriedade real não é depreciada) é mostrada no lado do ativo do balanço patrimonial, de modo que o valor líquido da propriedade específica é mostrado.
Mantendo registros em propriedades comerciais
É importante manter registros excelentes sobre a compra de todos os tipos de propriedades comerciais, bem como registros sobre hipotecas, responsabilidades e despesas associadas à compra e manutenção de todos os tipos de propriedade. Como observado acima,
Venda de imóveis comerciais
Como a venda de propriedade comercial afeta impostos de renda e impostos imobiliários, a venda de propriedades comerciais deve ser registrada.
O formulário 4797 - Venda de Propriedade Comercial é usado para registrar:
- a venda ou comércio de bens usados em uma empresa por pelo menos um ano
- conversão involuntária de propriedade realizada ao longo de um ano
- Ganhos e perdas comuns na propriedade de negócios.
- Ganho da disposição de tipos específicos de propriedade comercial e
- Recaptura da propriedade sob as Seções 179 e 280F (b) (2) quando o uso de negócios cai para 50% ou menos
Formulário 4797 e as instruções para o formulário 4797 podem ser encontradas clicando nos links aqui ou no site do IRS.
Como a propriedade comercial afeta os impostos das empresas
Pagando impostos sobre imóveis. Se a sua empresa possui bens imóveis, você deve pagar o imposto sobre a propriedade nesta propriedade. Da mesma forma que os indivíduos pagam imposto sobre a propriedade sobre o valor de suas casas, as empresas pagam imposto sobre a propriedade sobre o valor de seus imóveis (terrenos e edifícios). Se o imóvel for vendido, o imposto do ano é distribuído entre os proprietários anteriores e novos, com base em quanto do ano eles possuíram a propriedade.
As taxas de propriedade são avaliadas por entidades locais - cidades, municípios, condados, aldeias - para fins locais, como escolas, estradas, melhorias na infraestrutura.
Quando você compra imóveis para o seu negócio, a propriedade será registrada com a autoridade tributária apropriada e você receberá informações sobre as alterações em seu valor avaliado e o valor do imposto que deve a cada ano.
Consulte a autoridade tributária local para obter mais informações sobre impostos sobre imóveis em sua propriedade comercial. Como os impostos de propriedade são específicos de cada estado, você também pode acessar o Google e digitar "impostos de propriedade [estado]" para obter mais informações.
Despesas associadas à propriedade pessoal. As despesas com o uso de bens pessoais (como despesas de condução de negócios ) são despesas de negócios dedutíveis legítimas, desde que você possa demonstrar que essas despesas são realmente relacionadas aos negócios.
As despesas de juros sobre a venda de propriedades comerciais também estão incluídas na declaração de imposto de renda, juntamente com a despesa de depreciação para o ano.
Propriedade de negócios e ganhos ou perdas de capital
A venda de propriedade comercial pode resultar em ganho ou perda de capital a curto ou longo prazo. Manter bons registros de compra e despesas de propriedade pode ajudar você e seu profissional de impostos a descobrir os impostos sobre ganhos de capital no tempo do imposto.