Um escudo fiscal é uma redução no rendimento tributável, tomando deduções permitidas que o lucro tributável. AccountingTools diz que um escudo fiscal é "o uso deliberado de despesas tributáveis para compensar o lucro tributável". Embora proteções fiscais possam ser usadas para economia de impostos para devoluções de impostos pessoais e comerciais, este artigo enfoca os escudos fiscais para empresas.
Quais são alguns exemplos de um escudo fiscal?
Escudos fiscais envolvem investimentos e compras que são dedutíveis.
Alguns exemplos comuns incluem:
Deduções para despesas médicas para indivíduos. Se as despesas com despesas médicas forem maiores do que a dedução padrão, as despesas excedentes são dedutíveis. Se você está considerando uma cirurgia de grande porte, por exemplo, você pode querer saber se você quer o benefício fiscal em um ano ou outro, para reduzir sua renda tributável.
Deduções de caridade para indivíduos e empresas. A caridade é uma despesa dedutível para indivíduos e empresas. Para um indivíduo ter uma dedução fiscal em doações de caridade, eles devem discriminar dedução. As corporações podem incluir doações de caridade com alguns limites e restrições.
Uma hipoteca é um escudo fiscal clássico para indivíduos e empresas . Observe que não é o valor do pagamento da hipoteca que é dedutível; é a despesa de juros.
As empresas podem assumir uma despesa de depreciação na compra de propriedades comerciais, incluindo equipamentos, móveis e utensílios, e veículos (mas não terra).
A depreciação é basicamente uma forma de distribuir a despesa de comprar um ativo comercial ao longo da vida desse ativo. A depreciação acelerada permite que você deprecie mais o ativo no primeiro ou no segundo ano e é um ótimo exemplo de uma proteção fiscal. Os dois tipos de depreciação acelerada são as despesas da Seção 179 e a depreciação de bônus.
Como um escudo fiscal economiza em impostos?
Escudos fiscais são parte de uma estratégia financeira global. Veja da seguinte maneira: como pessoa ou empresa, você pode obter deduções de impostos para certos tipos de compras e atividades. Você pode fazer isso por acidente, comprando o que quiser quando quiser. Ou você pode economizar em impostos deliberadamente, planejando compras para aproveitar os benefícios fiscais.
Por exemplo, uma empresa está decidindo se vai alugar um prédio ou comprar o prédio. Assumir uma hipoteca para a compra de um edifício criaria um escudo fiscal, porque os juros hipotecários são dedutíveis. Se a empresa colocar o benefício fiscal da hipoteca na decisão, o benefício fiscal de uma hipoteca poderá facilitar a decisão.
Quais são os benefícios do Tax Shields?
Escudos fiscais são parte da estratégia financeira geral das empresas. Escudos Fiscais
- Aumente as despesas, mas elas reduzem o lucro tributável.
- Diminua o dinheiro em caixa, mas eles investem dinheiro em investimentos que proporcionam um retorno maior.
Um escudo fiscal também aumenta o valor de um negócio , o que é importante se você quiser vender o seu negócio ou obter empréstimos e investidores.
Como posso calcular o valor de um escudo fiscal?
O valor dos escudos fiscais depende
- A taxa de imposto efetiva do negócio
- A quantia da dedução
O cálculo mais fácil é calcular o montante da dedução do ano e multiplicá-la pela taxa de imposto da pessoa ou empresa. Por exemplo, se você espera que os juros de uma hipoteca sejam de US $ 1200 para o ano, e sua alíquota de imposto seja de 20%, o valor da proteção fiscal seria de US $ 240. (Use esses artigos para encontrar e calcular a alíquota de imposto corporativo e a alíquota de imposto pessoal para o ano atual.)
Ao revisar os escudos fiscais, compare o valor dos escudos fiscais de um ano para o outro. Se o seu negócio tiver uma renda mais alta e uma taxa de imposto maior em um ano, o valor da economia fiscal será maior naquele ano.
Como o pacote de reforma tributária de 2017 afeta os benefícios fiscais?
O plano de Reforma Tributária Trump (ainda em processo até o momento) recomendaria limitar as deduções sobre os juros hipotecários para hipotecas maiores, e isso poderia afetar os empréstimos imobiliários.
Como faço para aproveitar os benefícios fiscais?
A melhor maneira de maximizar os benefícios de proteção fiscal dos benefícios fiscais é levar em consideração o "efeito do escudo fiscal" em todas as decisões financeiras do negócio. É claro que a poupança fiscal não deve ser a única consideração quando você está planejando sua estratégia fiscal para o ano, mas deixar proteções fiscais fora do processo de planejamento pode reduzir o valor do seu negócio e deixar o dinheiro na mesa, por assim dizer.
Não espere até o final do ano para fazer seu planejamento tributário; algumas deduções (como depreciação) são rateadas ao longo do ano, de modo que você não terá a economia máxima se comprar no final do ano.
Um bom profissional de impostos pode ajudá-lo a maximizar os benefícios fiscais e minimizar os impostos.