Qual é a taxa de imposto para pequenas empresas?
Quando você pensa em "impostos de negócios", você pensa na taxa de imposto de renda federal e estadual.
Mas a Federação Nacional de Empresas Independentes diz que a maioria das pequenas empresas não paga imposto sobre imóveis a uma taxa de negócios. Cerca de 75% das pequenas empresas não são corporações. Esta grande porcentagem de pequenas empresas é "pass-through" entidades, pagando impostos na taxa de imposto pessoal do proprietário.
Como as taxas de impostos de pequenas empresas (não corporativas) estão vinculadas à receita total do proprietário da empresa, precisamos analisar as alíquotas de imposto de renda que entrarão em vigor a partir de 2018 e continuando por 8 anos.
Qual é a taxa de imposto corporativo?
Empresas maiores e aquelas que são taxadas como corporações terão o maior corte de impostos sob a nova lei tributária. A alíquota do imposto corporativo foi reduzida de uma tabela com os mais altos impostos corporativos em 37% para uma taxa fixa de 21%. Esta alteração não tem data de expiração.
Quais outros impostos um negócio paga?
Além do imposto de renda, a maior taxa que as pequenas empresas pagam é pelos impostos sobre os salários.
Estes impostos baseiam-se na remuneração dos empregados à taxa de 7,25% sobre a folha de pagamento bruta dos empregados. Outros impostos sobre a folha de pagamento, como impostos sobre desemprego e indenização trabalhista, aumentam o valor do imposto que um empregador deve pagar.
Outros impostos que sua empresa provavelmente pagará incluem:
- O capital ganha impostos sobre investimentos empresariais e sobre a venda de ativos empresariais. Ganhos de capital de longo prazo (mais de um ano) são tributados em diferentes níveis, dependendo da renda do negócio. Os ganhos de capital de curto prazo são tributados como renda ordinária.
- As empresas devem pagar o imposto predial sobre imóveis (terrenos e edifícios) de propriedade da empresa.
- Sua empresa também deve pagar imposto sobre dividendos de investimentos empresariais.
E quanto aos impostos estaduais para empresas?
A nova lei tributária também afetará os impostos estaduais (para os estados que possuem imposto de renda) e outros impostos estaduais. Alguns estados têm um melhor clima tributário comercial do que outros; as taxas da Fundação Tributária declaram sua situação tributária comercial, com todos os impostos levados em consideração.
Algumas das mudanças na lei de reforma tributária que podem afetar seus negócios, dependendo do estado em que você faz negócios. Estados estão considerando os efeitos do novo lei de imposto; alguns estarão em conformidade com as disposições fiscais federais e outros não.
Como os pequenos empresários pagam impostos?
A maioria das pequenas empresas é propriedade de indivíduos. Como discutido acima, parcerias, empresas de LLC e empresas proprietárias não pagam nenhum imposto comercial, mas o imposto é repassado aos proprietários e é pago pelos proprietários em suas declarações de imposto pessoais . Então, fazer a pergunta sobre quanto imposto eles pagam fica confuso no imposto devido pelo indivíduo para todas as formas de renda, não apenas a renda do negócio.
O único tipo de negócio que paga impostos por conta própria é uma corporação. Os donos da corporação não pagam nenhum imposto sobre os lucros da corporação, mas são taxados sobre sua renda se trabalharem como empregados, e são tributados na receita de dividendos que recebem (a chamada questão da "dupla taxação").
Considerando a taxa de imposto efetiva
As pequenas empresas de todos os tipos pagam uma taxa de imposto efetiva média estimada de 19,8% . A taxa de imposto efetiva é a taxa média de imposto para uma empresa ou um contribuinte individual. A alíquota efetiva é calculada dividindo-se o imposto total pago pelo lucro tributável. A outra maneira de olhar para as taxas de imposto é a taxa de imposto marginal, que é a maior taxa paga pelo negócio ou indivíduo. A tabela de taxas de imposto corporativo , por exemplo, tem diferentes taxas de imposto para diferentes níveis de renda corporativa.
Eu não gosto de médias porque elas não dizem muito sobre os fins da curva. Você sabe o que dizem: se você enfiar a cabeça no forno e os pés no freezer, em média, você está certo.
De acordo com o relatório da SBA mencionado acima,
As empresas individuais enfrentam uma taxa de 13,3%, as pequenas empresas enfrentam 23,6% e as pequenas empresas S, 26,9%. Embora não seja diretamente comparável, a taxa enfrentada pelas pequenas corporações C é de 17,5%.
Diferenças do rendimento líquido nos tipos de negócios
O que é mais interessante para mim neste relatório da SBA são as estatísticas sobre o lucro líquido.
Quase 60 por cento das pequenas empresas em nome individual têm um lucro líquido inferior a US $ 10.000, enquanto apenas 3,1 por cento têm um lucro líquido de pelo menos US $ 100.000. Por outro lado, mais de 18% das pequenas corporações S têm um lucro líquido de pelo menos US $ 100.000.
A renda mais alta para as corporações seria um fator para explicar sua maior taxa de imposto.
E quanto aos impostos para as empresas LLC?
Se você está se perguntando por que as empresas de responsabilidade limitada (LLCs) não estão listadas, lembre-se de que o tipo de negócio LLC não é considerado uma entidade fiscal pelo IRS. Uma LLC com um proprietário é tributada como uma empresa individual, com responsabilidade fiscal calculada no Anexo C da declaração de imposto pessoal do proprietário. As LLC de vários membros são taxadas como parcerias. Em ambos os casos, os impostos do LLC são repassados aos seus proprietários.