Fornecer benefícios com menores impostos e prêmios mais baixos
O que é isso?
Um plano da seção 125 é um esquema de benefícios que é permitido pelas leis tributárias dos EUA.
Ele permite que os empregadores ofereçam seguro de saúde e outros benefícios aos seus funcionários a um custo reduzido.
O nome "Seção 125 Plano" deriva do Título 26, Seção 125 do código tributário dos Estados Unidos. Esta lei descreve as regras que os empregadores devem seguir ao estabelecer um plano de cafeteria. Ele define o termo plano de cafeteria e descreve os tipos de benefícios que esse plano pode incluir. A lei proíbe planos que discriminem os trabalhadores mal pagos, favorecendo aqueles que são altamente compensados. Se o plano de um empregador for considerado discriminatório, os benefícios que ele proporciona aos trabalhadores altamente remunerados serão tributados.
Como os planos funcionam
Em um Plano 125, os funcionários pagam pelos benefícios por meio de uma dedução na folha de pagamento. O dinheiro deduzido da remuneração dos trabalhadores é protegido de impostos, para que os empregados retenham uma parcela maior de seus ganhos. Os empregadores economizam dinheiro também, uma vez que o montante deduzido dos salários dos trabalhadores está isento dos impostos da Previdência Social e do Medicare.
Para que um plano se qualifique como um plano de lanchonete , todos os participantes devem ser funcionários. O plano deve permitir que os funcionários escolham entre dois ou mais benefícios, um dos quais deve ser tributável (como dinheiro). O outro benefício deve ser um benefício qualificado, como um dos seguintes:
- Prêmios de Seguro de Saúde para seguro de saúde patrocinado pelo empregador são deduzidos do pagamento dos empregados antes que os impostos sejam aplicados.
- Os Prêmios de Seguro de Vida em Odontologia, Acidente ou Grupo podem também ser deduzidos para seguro odontológico, acidente ou seguro de vida em grupo.
- Conta de despesas flexíveis de saúde De acordo com uma FSA de assistência médica, um funcionário opta por deduzir uma quantia específica de dinheiro de seus ganhos antes de impostos em cada período de pagamento. Os fundos são depositados em uma conta. O trabalhador pode retirar o dinheiro para obter o reembolso de despesas médicas qualificadas que não são cobertas pelo seguro.
- Conta de Gastos Flexíveis com Dependent Care Como o próprio nome sugere, um FSA de cuidados dependentes é dinheiro que pode ser usado para cuidar de um dependente. Quando um DCFSA está disponível, um trabalhador pode optar por uma dedução de até US $ 5.000 de sua renda antes dos impostos. O dinheiro pode ser usado para cuidar de uma criança dependente com menos de 13 anos ou de um cônjuge ou pai dependente que resida com o trabalhador.
Vantagens
Um Plano da Seção 125 fornece flexibilidade. Os empregadores decidem os tipos de benefícios que desejam incluir, como assistência médica, odontológica e oftalmológica. Eles também podem fornecer contas de gastos que os trabalhadores podem usar para pagar despesas médicas e de cuidados infantis. Os funcionários escolhem os benefícios desejados e pagam os benefícios por meio de deduções na folha de pagamento. Os fundos deduzidos da remuneração dos trabalhadores são excluídos de sua renda bruta .
Esses fundos estão isentos de impostos estaduais e federais.
Como as contribuições dos funcionários são isentas de impostos, os trabalhadores podem obter economias significativas no custo de seus benefícios. Além disso, as contribuições de prêmio pagas pelos empregados ajudam a reduzir o custo dos benefícios para os empregadores. O resultado é um ganha-ganha. Empregados e empregadores economizam dinheiro em benefícios. Os planos ajudam os pequenos empregadores a permanecer competitivos no mercado, permitindo-lhes oferecer benefícios aos empregados .
Seção 125 Os planos oferecem vantagens adicionais aos empregadores. Esses incluem:
- Poupança de contribuição do FICA Como as contribuições dos funcionários não estão sujeitas aos impostos de seguridade social e do Medicare (FICA), um empregador não precisa pagar impostos sobre esses valores ao FICA. Assim, uma empresa pode economizar 7,65 centavos para cada dólar contribuído.
- Remuneração dos Trabalhadores Os prêmios de compensação dos Trabalhadores de Poupança Premium são baseados na folha de pagamento. Em alguns estados, a folha de pagamento do empregador é reduzida pelas contribuições (reduções no salário) feitas pelos empregados e pelas contribuições feitas pelo empregador para financiar os benefícios dos empregados. O resultado é o menor prêmio de compensação dos trabalhadores .
Administração
Os empregadores incorrem em custos para estabelecer, administrar e cumprir um Plano 125. Você pode administrar seu plano sozinho ou contratar alguém para administrá-lo para você. Os serviços administrativos estão disponíveis em empresas de seguro de saúde e administradores independentes. Os custos para administrar um Plano 125 são rapidamente compensados pela economia do FICA e dos prêmios de compensação dos trabalhadores . Assim, um empregador pode economizar dinheiro, implementando um Plano 125. Verifique com sua seguradora de saúde ou agente de seguros para ver se um Plano 125 faz sentido para sua empresa.
Simple Cafeteria Plan
De acordo com a Seção 125 do código tributário dos EUA, as empresas são penalizadas por planos de benefícios que discriminam em favor de funcionários altamente remunerados ou funcionários-chave. As pequenas empresas empregam relativamente poucos trabalhadores e, portanto, são mais propensas a serem afetadas pela penalidade do que as grandes empresas. Assim, muitas pequenas empresas evitam os planos de cafeteria.
O IRS introduziu um novo plano para os pequenos empregadores em 2010. Chamado de plano de cafeteria simples, este novo plano tem requisitos mais claros de não discriminação do que o plano tradicional. O plano de cafeteria simples está disponível para empresas que empregam 100 trabalhadores ou menos.