Como definir o gerenciamento de fluxo de caixa e resolver problemas de fluxo de caixa
A importância do gerenciamento de fluxo de caixa
De acordo com um estudo realizado por Jessie Hagen do US Bank, 82% das empresas falham devido à má gestão do fluxo de caixa.
Se o seu negócio gasta constantemente mais do que ganha, você tem um problema de fluxo de caixa.
Para as pequenas empresas, o aspecto mais importante da gestão do fluxo de caixa é evitar uma escassez de caixa prolongada , causada por uma diferença muito grande entre as entradas e saídas de caixa. Você não poderá permanecer no negócio se não puder pagar suas contas por um longo período de tempo!
Exemplos de problemas de gerenciamento de fluxo de caixa no negócio
O desenvolvimento imobiliário sempre foi uma indústria altamente cíclica e os desenvolvedores são frequentemente propensos a problemas de fluxo de caixa. O desenvolvimento de propriedade requer investimento de capital inicial significativo, bem como saídas de caixa contínuas para operações, e a menos que alguns ou todos os empreendimentos possam ser vendidos antes da construção, os desenvolvedores frequentemente se deparam com problemas de fluxo de caixa antes que o desenvolvimento comece a se desfazer, especialmente se o mercado imobiliário acontece de amolecer durante a construção. Muitos promotores imobiliários foram obrigados à falência devido ao fluxo de caixa negativo por longos períodos de tempo.
Qualquer empresa que esteja passando por uma rápida expansão pode se deparar com problemas de fluxo de caixa. A expansão dos negócios geralmente envolve o aumento dos custos trabalhistas à medida que novos funcionários são contratados , aumento de aluguel por espaço adicional, maiores custos de publicidade e mais investimento de capital para novas instalações, equipamentos etc.
Ampliar o crédito para outras empresas é outra forma comum de as empresas se depararem com problemas de fluxo de caixa. O faturamento é normalmente feito em prazos de 30 ou 60 dias e não é incomum que os clientes atrasem o pagamento, o que pode deixar sua empresa em uma crise de fluxo de caixa.
Aqui está um exemplo de um negócio com problemas de gerenciamento de fluxo de caixa - o saldo de caixa é negativo para o ano:
| Acme, Inc. - Fluxo de caixa do Ano Final em 31 de dezembro de 2016 |
| Fluxo de Caixa das Operações | $ |
| Recibos | |
| Faturas do cliente | US $ 80.000 |
| De outros | US $ 1.500 |
| Desembolsos | |
| Salários dos Funcionários | - US $ 45.000 |
| Fornecedores | - US $ 25.500 |
| De outros | - US $ 5.000 |
| Fluxo de Caixa Líquido das Operações | US $ 6500 |
| Fluxo de caixa de investimentos | |
| Compras de Equipamentos e Software | - US $ 5.500 |
| Fluxo de caixa líquido de investimentos | - US $ 5.500 |
| Fluxo de caixa do financiamento | |
| Pagamentos de Empréstimo | - US $ 3.300 |
| Dividendos Acionistas | - US $ 5.000 |
| Fluxo de caixa líquido do financiamento | - US $ 8.300 |
| Variação Líquida no Saldo de Caixa | - US $ 7.300 |
Resolvendo Problemas de Fluxo de Caixa
Como proprietário de uma empresa, você precisa realizar uma análise de fluxo de caixa regularmente e usar a previsão de fluxo de caixa para poder executar as etapas necessárias para evitar problemas de fluxo de caixa . Muitos programas de contabilidade de software incorporam recursos de relatórios que facilitam a análise do fluxo de caixa.
Este é o primeiro passo do gerenciamento do fluxo de caixa .
A segunda etapa do gerenciamento de fluxo de caixa é desenvolver e usar estratégias que mantenham um fluxo de caixa adequado para o seu negócio. Uma das estratégias mais úteis para as pequenas empresas é encurtar o período de conversão do fluxo de caixa para que sua empresa possa gerar dinheiro mais rapidamente.
Se o seu negócio está em expansão, você pode precisar de uma ou mais injeções de dinheiro durante a fase de crescimento. Isso pode assumir a forma de um empréstimo comercial de uma instituição financeira ( financiamento de dívida ) ou financiamento de capital de investidores.
O financiamento da dívida é comum para ativos como equipamentos, edifícios, terrenos ou maquinário onde os ativos a serem comprados são usados como garantia ( garantia ) para o empréstimo. A principal vantagem do financiamento da dívida sobre o financiamento de capital é que o (s) proprietário (s) da empresa não precisa desistir da propriedade parcial do negócio e, portanto, manter o controle total.
Para a escassez de fluxo de caixa de curto prazo, muitos pequenos empresários fazem uso de cartões de crédito ou linhas de crédito .
Financiamento de capital envolve a captação de dinheiro de investidores anjos ou capitalistas de risco . O financiamento por ações é muito menos arriscado, pois o dinheiro investido não precisa ser pago se o negócio não for bem-sucedido; no entanto, em troca de financiamento, o (s) investidor (es) tornam-se proprietários parciais e, como tal, obtêm uma parte dos lucros e têm uma palavra a dizer sobre como o negócio é administrado.
Qualquer que seja a forma de financiamento necessária, é essencial ter um plano de negócios atualizado para apresentar às instituições financeiras ou investidores. O plano de negócios deve demonstrar a necessidade (e efeito) de financiamento para o futuro do negócio.
Exemplos: Através da gestão cuidadosa do fluxo de caixa, Monique foi capaz de transformar sua cama e café da manhã em um negócio rentável.