O seu negócio em casa é elegível para a dedução fiscal do Home Office?
Se você tem um negócio em casa , você deve ter certeza de deduzir todas as despesas de negócio em casa relevantes em seu imposto de renda.
No entanto, embora existam deduções de imposto de renda que são específicas para empresas domésticas, nem todas as empresas domésticas se qualificam para eles. O CRA (Canada Revenue Agency) tem condições rigorosas que determinam se um dono de empresa pode reivindicar ou não despesas de uso de casa (a dedução do imposto de home office) na linha 9945 do formulário fiscal T1 .
Quem pode reivindicar a dedução de imposto sobre negócios em casa?
Você só pode reivindicar despesas de uso comercial em casa se sua casa for o seu principal local de negócios , ou usar o espaço de trabalho em sua casa apenas para obter sua renda comercial e usá-la regularmente para se encontrar com clientes, clientes ou pacientes.
Portanto, você não pode reivindicar despesas de uso comercial em casa se estiver realizando negócios em outro lugar também, ou porque às vezes trabalha em questões de negócios em casa.
Como reivindicar a dedução de imposto sobre negócios em casa
Se você atender aos requisitos do CRA, estará pronto para calcular as despesas de uso da sua empresa. Como você está fazendo negócios onde mora, suas despesas serão uma porcentagem das despesas da sua casa.
É mais fácil calcular se você tem uma sala específica reservada para fins comerciais, como um escritório em casa . Então é uma questão simples pegar a área do seu espaço de trabalho e dividi-la pela área total da sua casa.
Por exemplo, suponha que você tenha um escritório em casa de 10 x 10 pés em uma casa de 1800 pés quadrados. Em seguida, o cálculo da parte permitida das despesas de uso do negócio seria: 100 dividido por 1800 = 5%. A parte de uso pessoal seria = 95%.
O próximo passo no cálculo da dedução fiscal do negócio em casa é aplicar essa porcentagem às despesas domésticas permitidas.
Você pode deduzir uma parte de todas as despesas da sua casa relacionadas diretamente à operação da sua empresa, como seus serviços públicos, telefone e materiais de limpeza.
Se você é dono de sua casa, pode reivindicar uma parte do seu seguro residencial, impostos sobre a propriedade e juros hipotecários (embora você não possa reivindicar os pagamentos da hipoteca). Se você aluga sua residência, pode reivindicar uma parte do aluguel pagamento.
Exemplo de cálculos de despesas do Home Office:
| Despesa | Montante |
| Parcela não utilizada de despesas do ano anterior | |
| % de uso pessoal em casa (1700/1800 * 100) | 95% |
| Calor | US $ 1.000 |
| Eletricidade | US $ 1.000 |
| Seguro residencial | US $ 1.000 |
| Manutenção e reparos | US $ 3.000 |
| Juros de hipoteca | US $ 12.000 |
| Impostos sobre a propriedade | US $ 3.000 |
| telefone | US $ 1.000 |
| Outras despesas de escritório em casa (descrição das necessidades) | |
| Despesas totais | US $ 22.000 |
| Porção de uso pessoal (Total * 95%) | US $ 20.900 |
| Parcela de uso comercial dedutível (Total * 5%) | US $ 1.100 |
No exemplo acima, as despesas totalizam US $ 22.000 para o ano fiscal. Então, 5% (a porção permitida de despesas de uso de residências) de $ 22.000 (despesas residenciais totais) é de $ 1.100, o que seria a reivindicação total de despesas de uso de imóveis na linha 9945 do formulário fiscal T1.
Observe que os programas de software tributário canadenses calcularão automaticamente as parcelas de despesas com base na sua proporção de espaço de trabalho pessoal / comercial.
Ajustando o espaço de trabalho nas despesas domésticas para uso misto
Se você opera um negócio de meio período fora da sua casa e usa o espaço para negócios e atividades pessoais, você tem que ajustar o seu trabalho de despesas em casa de acordo. Por exemplo, suponha que você tenha um escritório em casa usado para administrar uma empresa de consultoria cinco dias por semana e o restante do tempo em que o escritório é usado para atividades pessoais. Para calcular as despesas de uso da sua empresa, você calculará quantas horas no dia usa o espaço de trabalho em sua casa para fins comerciais, divide esse valor por 24 horas e multiplica o resultado pela parte de negócios. das despesas totais da sua casa.
Usando o mesmo exemplo usado acima e operando o negócio das 9h às 17h cinco dias por semana, (7 horas por dia), o negócio está sendo operado por 35 horas por semana em um número total de horas em uma semana de 168
Em seguida, a reivindicação de uso comercial dedutível seria reduzida por:
35/168 horas x US $ 1.100 = US $ 229,17 - Sua dedução fiscal total em casa baseada em negócios
Note que você deve ter renda para fazer deduções fiscais.
Você não pode deduzir uma despesa de uma renda que você não tem. Em outras palavras, você não pode usar as despesas de uso de casa para criar uma perda de negócios , então sua dedução não pode ser maior do que seu lucro líquido antes de deduzir essas despesas. Se é mais, você pode levar o valor dessas despesas para o próximo ano.
Pode não parecer muito, mas quando se trata de imposto de renda, toda dedução ajuda. Se você administra um negócio em casa e atende à definição de uso comercial de residências da CRA, convém ter certeza de reivindicar a dedução fiscal de imposto sobre o imposto de renda .
Veja também:
Formulário "T2125" Cálculo das despesas de uso do agregado familiar da Agência de receita do Canadá
Guia do Imposto sobre o Rendimento Empresarial do Canadá
As deduções fiscais mais negligenciadas para pequenas empresas canadenses