Quando você cobra o GST / HST ou sua isenção de negócios?
Basicamente, se você vende bens e serviços no Canadá, deve cobrar dos clientes o Imposto sobre Bens e Serviços (GST) ou o Imposto sobre Vendas Harmonizado (HST), a menos que sua empresa seja uma exceção (veja abaixo).
O GST é um imposto federal, atualmente de 5%, e é cobrado em todas as províncias e territórios do Canadá em produtos e serviços, seja por si só ou incluído como parte do HST.
Dependendo da sua província de negócios, você pode precisar cobrar GST, HST ou GST + PST
Nas províncias de Ontário , Nova Escócia, Nova Brunswick, PEI e Terra Nova e Labrador você deve cobrar o HST porque essas províncias combinaram o GST com seus impostos provinciais de vendas para criar um imposto sobre vendas harmonizado (HST).
Outras províncias, como BC , Saskatchewan, Quebec e Manitoba , mantiveram seus Impostos Provinciais de Vendas (PST / QST / RST) separados do sistema de impostos federais GST, portanto, nessas províncias, sua empresa deve cobrar, coletar e remeter ambos GST. e PST / RST / QST (e preencha dois conjuntos de formulários para fazer isso).
Outras províncias e territórios, como Alberta , Territórios do Noroeste, Nunavut e Yukon, não têm impostos de vendas provinciais; nessas províncias, sua empresa só precisa cobrar, coletar e remeter GST.
| Província | HST | GST | PST / RST / QST |
| Columbia Britânica | 5% | Imposto Provincial sobre Vendas de 7% (PST) | |
| Alberta | 5% | ||
| Saskatchewan | 5% | Imposto Provincial sobre Vendas de 6% (PST) | |
| Manitoba | 5% | 8% de imposto sobre vendas a retalho (RST) | |
| Ontário | 13% | ||
| Quebec | 5% | 9.975% Imposto sobre vendas de Quebec (QST) | |
| New Brunswick | 15% | ||
| nova Escócia | 15% | ||
| Ilha Principe Edward | 15% | ||
| Terra Nova e Labrador | 15% | ||
| Territórios do Noroeste | 5% | ||
| Yukon | 5% | ||
| Nunavit | 5% |
Algumas empresas não precisam cobrar o GST / HST
Se sua empresa canadense se encaixar em uma das exceções, ela não precisará cobrar, coletar e remeter GST / HST.
As duas possíveis exceções são:
- vender bens ou serviços classificados como GST com classificação zero ou isentos
- sendo um pequeno fornecedor
1) Se você está vendendo produtos ou serviços com classificação zero (como exportações, dispositivos médicos ou mantimentos básicos) ou bens ou serviços isentos (como aulas de música ou creche), você não precisa cobrar GST / HST .
2) Ser classificado como um pequeno fornecedor depende de quanto dinheiro sua pequena empresa faz em um ano. Sua empresa se qualificará como um pequeno fornecedor se "suas receitas tributáveis totais antes das despesas de todas as suas empresas forem US $ 30.000 ou menos nos últimos quatro trimestres consecutivos e em qualquer trimestre único" (Agência de receita do Canadá).
Se a exceção nº 1 não se aplicar e você fizer mais de $ 30.000, você deverá se registrar e cobrar GST / HST.
Observe que há exceções para as exceções também. Por exemplo, os operadores de táxi e de limusine e os artistas não residentes têm que cobrar GST / HST, mesmo que sejam pequenos fornecedores.
Você pode querer se registrar para o GST / HST, mesmo se você não tem que por causa de potenciais benefícios fiscais.
Registro GST / HST
Antes de poder cobrar o GST / HST, você precisará se registrar para coletá-lo e remetê-lo através da Canada Revenue Agency (CRA). Eles facilitam o registro para empresas canadenses; você pode se inscrever por telefone (ligue para a Canada Revenue Agency no número 1-800-959-5525), on-line, por e-mail ou mesmo pessoalmente em um escritório de impostos.
(Observe que, se o seu negócio é em Quebec, você precisa entrar em contato com Revenu Quebec em vez disso, no número 1-800-567-4692, pois eles lidam com GST / HST naquela província, em vez do governo federal.)
Se a sua pequena empresa começar como um pequeno fornecedor e você fizer mais do que o pequeno limite de fornecedor (US $ 30.000), você deverá se registrar para GST / HST imediatamente; aos olhos da Agência de Receitas do Canadá, você é agora um registrante de GST e você:
- tem que recolher GST / HST sobre o fornecimento que fez sua receita ultrapassar US $ 30.000;
- tem que se registrar no prazo de 29 dias a partir do dia em que você fez o fornecimento que fez sua receita ultrapassar US $ 30.000.
É o primeiro ponto que muitas vezes tropeça em pequenas empresas que não percebem que ultrapassaram o limite até algum tempo depois, quando estão fazendo os livros e descobrem que não cobraram o GST / HST quando deveriam. Se sua pequena empresa for classificada como um pequeno fornecedor, você deverá observar cuidadosamente sua receita.
Quando você se registra para coletar GST / HST, sua empresa receberá um número comercial ; esse é o número que você e a agência de receita do Canadá usarão para identificar sua empresa.
(Você o usará em todas as suas faturas , no seu sistema contábil e em todas as correspondências relacionadas a impostos com o CRA.)
Voltar para> Índice de Perguntas Frequentes sobre GST
Veja também:
O que você precisa saber sobre o carregamento do HST em Ontário
Sua empresa precisa se registrar para o BC PST?
Como cobrar e Imposto sobre Vendas Provincial (RST) em Manitoba