Movendo seu negócio e você mesmo para um novo local
- O negócio move- se, incluindo a movimentação de todos os computadores e periféricos, equipamentos, suprimentos, móveis, equipamentos de escritório, estoque e peças, e
- A mudança dos proprietários para uma nova casa, diretamente relacionada ao movimento do negócio.
Despesas em movimento de negócios que você pode deduzir
O custo da movimentação de equipamentos comerciais, suprimentos e estoque de um local de negócios para outro é uma despesa comercial dedutível, assim como os custos associados à compra ou aluguel de um novo local. Certifique-se de manter bons registros para comprovar todos os custos associados a essa mudança de negócios.
Despesas de movimentação pessoal para iniciar um novo negócio
Sua mudança é parte do processo de iniciar um novo negócio como proprietário de uma empresa autônoma? Se assim for, você pode deduzir suas despesas pessoais se você atender às diretrizes do IRS. Para ser classificado como autônomo, você não pode ser o proprietário de uma empresa, semi-aposentado (o que quer que isso signifique), um estudante de meio período ou trabalhar apenas algumas horas por semana.
Em primeiro lugar, suas despesas pessoais de mudança devem estar "diretamente relacionadas" a uma mudança de negócios.
Segundo, você deve passar por esses dois testes de IRS: o "teste de distância" e o "teste de tempo".
- O teste de distância. Para passar no teste de distância, o IRS diz, "seu novo local de trabalho principal [deve ser] pelo menos 50 milhas mais longe de sua antiga casa do que seu antigo local de trabalho principal era de sua antiga casa". Então, digamos que sua antiga casa foi Canton, Ohio e você viajou 5 milhas para chegar ao seu negócio. Seu novo local de negócios deve ser pelo menos 55 milhas de Canton, Ohio, para que você deduzir as despesas de mudança.
- O teste do tempo Para deduzir as despesas de movimentação pessoal de um trabalhador autônomo, você deve trabalhar em período integral pelo menos 39 semanas durante os primeiros 12 meses, para um total de pelo menos 78 semanas nos primeiros 24 meses. Observe que o trabalho deve ser " em tempo integral ", dependendo do que é usual para o seu tipo de negócio na sua área. Por exemplo, a maioria dos dentistas trabalha quatro dias por semana, de modo que seria considerado como o tempo integral para mover propósitos de dedução de despesas.
A milhagem associada à parte comercial da sua mudança é paga à taxa de milhagem aplicável para esse ano para viagens de negócios.
O que você não pode deduzir como despesas móveis de negócios
Você não pode deduzir as despesas de mudança que não estão diretamente relacionadas à mudança do seu negócio, e você não pode deduzir as despesas de mudança pessoais que não atendam a distância do IRS ou teste de tempo.
Os regulamentos do IRS não permitem que você tome uma dedução de despesas em movimento e uma dedução de despesas de negócios para as mesmas despesas. O IRS diz: "Você deve decidir se suas despesas são dedutíveis como despesas de mudança ou como despesas de negócios. Por exemplo, as despesas que você tem para viajar, refeições e hospedagem enquanto trabalha temporariamente em um local longe de seu local de trabalho regular podem ser dedutíveis como despesas de negócios se você for considerado longe de casa a negócios ". Destaque essas despesas para discussão com seu consultor fiscal.
As refeições não são dedutíveis como despesa móvel, a menos que você possa fornecer a documentação de que elas estavam diretamente associadas ao movimento comercial, em vez de suas despesas pessoais de mudança. Por exemplo, se você seguiu a van transportando seu equipamento comercial para o novo local e direcionou o descarregamento, poderá deduzir os custos associados a essa viagem como despesas regulares de viagens de negócios, incluindo hospedagem e refeições.
Você não pode deduzir despesas de movimentação pessoal se não se mudar dentro de um ano a partir da data em que começou a trabalhar no novo local, a menos que possa mostrar que foi impedido de se mudar durante esse período.
Este artigo e todas as informações contidas neste site apresentam informações gerais e não se destinam a ser aconselhamento fiscal ou jurídico. Consulte as publicações do IRS para mais detalhes. Cada situação é específica; encaminhe perguntas ao seu consultor fiscal .