Qual é a diferença entre doações em dinheiro ou propriedades?
- Equipamentos de escritório desatualizados ou móveis
- Máquinas obsoletas (ou não tão obsoletas)
- Veículos que não estão mais sendo usados
Se você está pensando em doar algum equipamento ou mobília para caridade, isso é ótimo, mas certifique-se de maximizar os benefícios fiscais de uma doação de caridade antes de começar a entregar a propriedade.
Dedução de doações para caridade
Primeiro, olhe se você pode obter uma dedução fiscal para doar à sua instituição de caridade escolhida. Você deve doar para uma instituição de caridade que é aprovada pelo Internal Revenue Service como uma organização sem fins lucrativos para reivindicar uma dedução. O IRS Exempt Organization Select Check fornece uma lista completa de instituições de caridade aprovadas, bem como uma ferramenta de pesquisa.
Valorizando Ativos
Antes de tomar uma decisão sobre se deve doar um ativo ou vendê-lo e doar o dinheiro, você também deve:
- Determine o valor original do ativo quando você o comprou, incluindo o custo de envio e a configuração.
- Estimar o valor justo de mercado atual do ativo .
Você deve manter registros precisos e completos sobre os ativos da empresa para poder comprovar o valor original.
Avaliando a propriedade da empresa
Você deve ser capaz de demonstrar que o valor justo de mercado é preciso para doações de ativos ou propriedades comerciais com um valor superior a US $ 250.
Isso pode exigir que você obtenha uma avaliação de um avaliador independente. Leia mais sobre deduções fiscais para doações de caridade .
Consulte o seu consultor fiscal
Quando você tiver determinado o valor original e o valor justo de mercado atual de sua doação, considere consultar seu consultor tributário antes de tomar uma decisão sobre se deve doar o ativo ou o dinheiro obtido com a venda.
Diversas variáveis podem afetar sua decisão, incluindo possíveis ganhos de capital e o tipo de negócio que você possui. Algumas diretrizes gerais podem ajudá-lo a tomar a decisão:
- Considere se o ativo aumentou (valorizou) ou diminuiu (depreciou) em valor.
- Se ele foi apreciado, você provavelmente terá uma economia maior ao doar o recurso diretamente para a instituição de caridade. Se você vender o ativo e der o produto para a caridade, o aumento no valor provavelmente produzirá um ganho de capital que resultará no aumento de impostos para você ou sua empresa. A instituição de caridade provavelmente também poderá vender ou leiloar o ativo por um preço mais alto.
- Se o ativo tiver depreciado , geralmente é melhor vender o ativo e receber a perda e depois doar os recursos para uma instituição de caridade. Se você doar o ativo depreciado diretamente, receberá apenas uma dedução pela diminuição do valor.
- Se você está doando inventário, primeiro você deve estabelecer sua base de custo usando LIFO , FIFO ou outros meios. Você pode deduzir o valor justo de mercado ou a base de cálculo, o que for menor.
- Se você está doando uma propriedade com uma hipoteca contra ela, você deve reduzir o valor justo de mercado pelo valor de qualquer juro que pagou ou pagará após a contribuição. Você não pode reivindicar a dedução de juros e uma dedução de caridade no mesmo valor.
Documentando o presente
Você precisará de uma carta da instituição de caridade que reconheça a doação, seja doando dinheiro ou bens. A carta deve incluir o valor exato doado para doações em dinheiro. A instituição de caridade não estima valor para doações de propriedades ou ativos. Você deve ser capaz de provar o valor com uma avaliação ou alguma outra avaliação independente.
NOTA: As leis tributárias mudam periodicamente, e você deve consultar um profissional de impostos para obter o conselho mais atualizado. As informações contidas neste artigo não se destinam a assessoria fiscal e não substituem o aconselhamento tributário.