Parte 1: Deduções do imposto sobre o rendimento automóvel
- Despesas com Automóveis
- Despesas de viagem
- Empregando seu cônjuge ou filho
- Publicidade e outras despesas
Depois de ler esses dois artigos fiscais, você terá uma lista completa das despesas comerciais que poderá verificar antes de entregar seus recibos e documentos ao seu contador ou usá-los para preencher seu próprio formulário de imposto de renda - com foco, é claro , na maximização de suas deduções de imposto de renda de negócios
Primeiro, vamos dar uma olhada nas deduções relacionadas aos veículos.
Se você usa um veículo no decorrer do seu negócio, você deduziu todas as suas despesas comerciais relacionadas ao seu (s) automóvel (s)?
O custo de combustível, óleo de motor e lubrificantes usados em seu negócio são deduções permitidas. (Isso inclui gasolina!) Você também pode reivindicar as taxas de licença e registro, seguro e o custo de manutenção e reparo do veículo. Se você emprestou o dinheiro para comprar um veículo, pode reivindicar o interesse em seu empréstimo como despesa de negócios. Se você alugou um veículo, pode reivindicar o custo do aluguel.
A captura com deduções de veículo é ter certeza de distinguir entre uso comercial e pessoal. Se você tem um veículo que você usa tanto para negócios quanto para lazer, você só pode reivindicar a parte das despesas com automóveis relacionada ao uso comercial como uma dedução fiscal para os negócios.
Para obter mais detalhes sobre essas despesas e sobre como reivindicá-las como deduções de negócios, consulte O que as despesas com veículos motorizados você pode reivindicar sobre o imposto de renda no Canadá?
Para documentar essas despesas adequadamente e garantir que você está reivindicando o máximo possível de deduções de impostos, precisará manter um diário de bordo. Como manter um diário de bordo para reivindicar despesas com veículos motorizados explica como.
Se você usou mais de um veículo para obter renda no último ano, é importante manter registros separados para cada veículo e calcular suas despesas de acordo.
A seção Despesas de Veículos Automotores do Guia de Renda Empresarial e Profissional da Agência de Tributos do Canadá explica as três classes de veículos para fins de imposto de renda. O CRA distingue entre veículos motorizados, automóveis e veículos de passageiros, e a classe de veículo que você tem pode afetar suas deduções permitidas.
Por exemplo, se você emprestou o dinheiro para comprar um veículo de passageiros que você usa para ganhar renda, o montante de juros que você pode deduzir é limitado, assim como um número de custos de leasing que você pode deduzir.
Se você comprou ou vai comprar um veículo para uso comercial, você também precisa estar ciente do Capital Cost Allowance , o método de imposto que você deve usar para amortizar o custo desse veículo durante um período de anos. Como reivindicar CCA (Capital Cost Allowance) em um veículo comprado para uso comercial explica como fazê-lo.
O Guia também fornece um exemplo de como calcular a quantia de juros dedutíveis sobre o dinheiro que você emprestou para comprar um veículo de passageiros que você usou para fins comerciais.
Agora, e as deduções de imposto de renda relacionadas a viagens?
Se você viajou para realizar negócios no último ano, você deduziu todas as despesas de viagem relacionadas ao calcular suas deduções fiscais para pequenas empresas?
Enquanto você normalmente não pode reivindicar qualquer um dos seus custos de vida como despesas de negócios, as despesas que você teve enquanto estava fora de casa se sua viagem estava relacionada a ganhar renda de negócios são deduções de imposto de renda legítimas. Mais uma vez, todas e quaisquer despesas dedutíveis precisam ser documentadas com recibos.
Você pode, por exemplo, deduzir o custo do alojamento ou o custo dos táxis ou outros meios de transporte. Você pode reivindicar os custos de refeições, bebidas e entretenimento, embora não seja possível deduzir o custo total.
A regra geral para deduções fiscais relacionadas a refeições e / ou entretenimento é que você pode deduzir até 50% do custo de refeições e / ou entretenimento, ou "um valor que seja razoável nas circunstâncias, o que for menor" (Negócios e Guia de Renda Profissional, CRA).
Para obter informações detalhadas sobre essas despesas, consulte Regras para refeições e despesas de entretenimento no Imposto de Renda no Canadá .
Convenções são outra dedução do imposto de renda que você não quer ignorar. Você pode deduzir o custo de participar de duas convenções ou conferências por ano como uma despesa de negócios, desde que as convenções que você participa estejam diretamente relacionadas ao seu negócio (então, ir para a Copa Cinza não contará, mas participar de uma feira) . Você encontrará detalhes sobre como deduzir as despesas da convenção nas Regras para Refeições e Despesas de Entretenimento no Imposto de Renda do Canadá também.
Se o custo da convenção não incluir o custo das refeições, a regra geral será aplicada e você poderá deduzir até 50% do custo. Se o custo da convenção incluir o custo de refeições, bebidas e / ou entretenimento, e estes não forem mostrados separadamente em sua fatura, calcule o custo destes ao subtrair $ 50 por cada dia que eles forem fornecidos do valor total. do custo da convenção. Desculpe - alimentos e bebidas não incluem incidentes, como café ou donuts!
Outra questão fiscal comum é como empregar seu cônjuge ou seu filho em sua pequena empresa afeta seu imposto de renda. Em seguida, este artigo explica as condições que devem ser atendidas antes de reivindicar a renda do seu cônjuge ou da criança como uma dedução fiscal para pequenas empresas.
Seu cônjuge ou filho conta como uma dedução fiscal para pequenas empresas?
Muitas pequenas empresas recrutam seus familiares como trabalhadores, como é óbvio. Em termos de imposto de renda, isso faz com que seu filho ou cônjuge seja um empregado e uma dedução fiscal de negócios. Se você empregou seu filho (a) ou cônjuge, você pode deduzir seu salário como uma despesa comercial, assim como faria com o salário de qualquer outro empregado (e relatar o salário em um recibo do T4, é claro).
Mas a resposta completa para a questão de saber se o cônjuge ou filho que você empregou em seu negócio no ano passado se qualifica como uma dedução de imposto de renda depende de ter cumprido ou não as condições do CRA.
Se você vai deduzir seu empregado da família como uma despesa de negócios, você deve:
- pagar ao cônjuge ou filho um salário,
- pagar a mesma quantia de salário que você pagaria a outra pessoa para fazer o trabalho,
- pagar um salário que seja razoável para a idade da criança,
- e o cônjuge ou filho deve estar fazendo o trabalho necessário para obter renda profissional ou de negócios.
TODAS estas condições devem ser satisfeitas antes que seu filho ou cônjuge seja considerado um funcionário legítimo para fins de imposto de renda.
Os recibos sempre importam, portanto, se você pagar seu cônjuge ou filho com cheque, mantenha os cheques cancelados para seus registros.
Você pode pagar seu filho ou cônjuge com um produto da sua empresa, em vez de dinheiro, se desejar. Se fizer isso, você reivindicará o valor do produto como uma despesa em seu imposto de renda e adicionará às suas vendas brutas um valor igual ao valor do produto, enquanto seu filho ou cônjuge incluiria o valor do produto em seu imposto de renda. sua renda.
Para obter mais informações sobre como tratar seu cônjuge ou filho como funcionário, consulte a seção Salários, salários e benefícios do Guia de Renda Empresarial e Profissional da CRA.
Em seguida, este artigo lida com outras deduções que se aplicam a pequenas empresas, como despesas relacionadas a publicidade, taxas legais e contábeis e a categoria "outras" ou diversas de deduções.
Outros tipos de despesas comerciais que você pode usar como deduções de imposto de renda incluem despesas com publicidade, taxas contábeis e taxas legais. E há uma categoria "Outros" de despesas de negócios que você pode usar para deduções de imposto de renda que não parecem se encaixar em nenhum outro lugar. Verifique através de suas despesas de negócios para essas deduções de imposto de renda em potencial:
Você deduziu todas as suas despesas de publicidade permitidas?
Os custos de publicidade da sua pequena empresa serão deduções fiscais de negócios, se os locais de publicidade são canadenses. Ou seja, você pode deduzir o custo de anunciar sua empresa em um jornal canadense, em uma revista ou em uma emissora de TV ou estação de rádio canadense, como despesa de negócios.
Mas a seção de anúncios do Business and Professional Income Guide adverte que você não pode deduzir despesas "para publicidade direcionada principalmente para um mercado canadense quando você anuncia com uma emissora estrangeira; ou em uma edição de um jornal ou periódico não canadense".
Presumivelmente, então, você também deve ser capaz de deduzir o custo de publicidade em um e-zine canadense ou em um site canadense como despesa comercial, mas não o custo de anunciar em e-zines ou sites da Web originários de outros países. .
Você deduziu todas as suas 'outras' despesas permitidas?
Esta categoria abrangente de despesas de negócios abrange tudo, desde Modificações Relacionadas à Deficiência e Pequenas Ferramentas, através de prêmios PHSP (Plano de Serviços de Saúde Particulares). Se você incorreu em despesas de negócios que não parecem se encaixar em nenhuma outra categoria, é bem provável que elas caiam nessa.
Você deduziu todas as taxas relacionadas a serviços jurídicos e contábeis?
Todas as suas taxas contábeis e legais são despesas comerciais legítimas. Você também pode deduzir as taxas de consultoria, como o custo de obter aconselhamento profissional sobre como manter seus livros e registros.
Estas são apenas algumas das despesas de negócios que se qualificam como deduções de imposto de renda, se você estiver operando uma pequena empresa, de acordo com a Agência Canadense de Receitas (CRA). Vale a pena dedicar um tempo para ter certeza de que você está deduzindo todas as despesas de negócios às quais você tem direito, pois suas despesas de negócios compõem a maior parte das deduções fiscais de sua pequena empresa.
E se você estiver em dúvida sobre uma despesa específica que você tenha incorrido ao longo do ano passado, lembre-se, consultar seu contador não é apenas a coisa inteligente a fazer, mas também dedutível de impostos.
Para obter mais informações sobre possíveis deduções de imposto de renda de negócios, como maximizar as suas perdas de não capital e o subsídio de custo de capital, consulte 8 Estratégias de imposto para maximizar suas deduções de imposto de renda .