CRA Automobile Despesas relacionadas ao uso de seu veículo para negócios
Observe que os exemplos neste artigo descrevem como inserir despesas de automóvel da Agência de receita do Canadá (CRA) na declaração de imposto de renda individual T1 (usada por proprietários únicos e parcerias ).
As despesas de automóvel estão incluídas como parte das despesas de negócio no Formulário T2125 - Declaração de Actividades Empresariais ou Profissionais .
Se o seu negócio for incorporado, você reivindica essas mesmas despesas com veículos na sua declaração de imposto de renda corporativo do T2.
Os dois tipos de reclamações de despesas com veículos
Primeiro, antes de reivindicar despesas com veículos, você precisa entender que existem dois tipos de despesas com veículos motorizados, em termos gerais, quando se trata de imposto de renda no Canadá:
- aqueles relacionados ao uso de um veículo (que você afirma na linha 9281 - despesas com veículos)
- aqueles relacionados à compra de um veículo a motor (que você reivindica como subsídio de custo de capital ).
Este artigo abrange as despesas com veículos motorizados relacionadas ao uso de um veículo a motor para fins comerciais.
Se você comprou um veículo para usar em seu negócio ou está pensando em comprar um, você também vai querer ler as despesas do veículo relacionadas à compra de um veículo .
(Se você é um parceiro em uma parceria de negócios e você incorrer em despesas com veículos para o negócio através do uso de seu veículo pessoal, você pode reivindicar as despesas relacionadas ao negócio na linha 9943 - Outras quantias dedutíveis da sua parte da renda líquida da parceria (perda) na Parte 6 na página 2 do Formulário T2125.)
Despesas com Veículos Motorizados que Você Pode Reivindicar Relacionadas ao Uso de um Veículo Motorizado
Quando você usa um veículo motorizado para obter receita de negócios , pode reivindicar:
- licença e taxas de registro;
- custos de combustível e óleo;
- seguro;
- dinheiro emprestado para comprar um veículo motorizado;
- manutenção e reparos; e
- custos de leasing .
Mas (como é quase sempre o caso com deduções de imposto de renda ), há um problema. Se você também usar esse mesmo veículo para uso pessoal, só poderá deduzir a parte das despesas acima relacionadas diretamente ao uso do veículo para obter renda.
Isso significa que para reivindicar despesas com veículos, você precisa saber quantos quilômetros percorreu por motivos comerciais e quantos quilômetros percorreu para uso pessoal.
O custo do estacionamento e do seguro comercial suplementar para o seu veículo são as exceções à regra “você só pode reivindicar uma parte”; você pode reivindicar 100% dessas despesas.
Então você precisa manter um diário de bordo
Na prática, isso significa que você tem que manter um diário de bordo de todo o seu uso de veículo motorizado durante todo o ano fiscal, que é o que a Agência Canadense de Receitas (CRA) recomenda.
Uma vez feito isso uma vez, você poderá usar um diário de bordo simplificado, mantendo registros detalhados por três meses e, em seguida, extrapolando o uso comercial de seu veículo pelo resto do ano.
Veja Como Manter um Livro de Registros para Solicitar Despesas de Veículos Motorizados para detalhes.
Como calcular suas despesas com veículos motorizados relacionadas ao uso de veículos motorizados
Digamos que você, um único proprietário, possua uma van que você usa tanto para negócios quanto para uso pessoal. Você acompanha todas as suas despesas com automóveis durante o ano fiscal e termina com uma lista de despesas que se parece com isso:
| Despesa | Montante |
| Taxas de licença e registro | US $ 175,00 |
| Gás e Petróleo | US $ 2.100,00 |
| Seguro | US $ 980,00 |
| Interesse | US $ 760,00 |
| Manutenção e reparos | US $ 650,00 |
| Taxas de estacionamento | US $ 330,00 |
| Seguro Suplementar | US $ 500,00 |
| Despesas totais | US $ 5.495,00 |
Se você usou seu veículo para uso profissional e pessoal, você usa seus quilômetros dirigidos para fins comerciais e seu total de quilômetros para calcular quanto de suas despesas com automóveis você pode reivindicar.
Por exemplo, digamos que no ano fiscal em que você incorreu nas despesas de automóvel acima, você dirigiu:
- 32.000 quilômetros para ganhar receita de negócios
- 44.000 km
Divida os quilômetros de sua empresa pelo total de quilômetros e, em seguida, multiplique essa soma pelo total de suas despesas permitidas “apenas uma parte permitida”:
(Lembre-se: você pode reivindicar 100% das taxas de estacionamento e seguro comercial suplementar, portanto remova-as do seu valor antes de calcular!)
(32.000 quilômetros comerciais - 44.000 km no total) x US $ 4665 = US $ 3.392,73
Agora, porque você pode reivindicar todos os seus custos de estacionamento e de seguro comercial suplementar, acrescente aqueles em:
US $ 3.392,73 + (US $ 330 + US $ 500) = US $ 4.222,73
| Despesa | Montante |
| Taxas de licença e registro | US $ 175,00 |
| Gás e Petróleo | US $ 2.100,00 |
| Seguro | US $ 980,00 |
| Interesse | US $ 760,00 |
| Manutenção e reparos | US $ 650,00 |
| Despesas totais | US $ 4.665,00 |
| Uso comercial (32.000 km / 44.000 km * total) | US $ 3.392,73 |
| Taxas de estacionamento | US $ 330 |
| Seguro Suplementar | US $ 500 |
| Despesas Totais de Uso de Negócios | US $ 4.222,73 |
E você tem sua reivindicação total de despesas com veículos motorizados; nesse caso, US $ 4.222,73 que, na declaração de imposto de renda T1, é reivindicada na linha 9281, "Despesas com veículos automotores (sem incluir a CCA)", na Parte 5 do Formulário T2125, Declaração de atividades comerciais ou profissionais.
Mantenha todos os seus recibos!
Você sempre precisa de recibos para fazer backup de suas solicitações de despesas comerciais . É tedioso e fácil de esquecer, mas se você quiser reivindicar algo, você tem que ter um recibo para ele - mesmo se você está pagando sua declaração de imposto de renda ou tendo EFILED por um profissional de imposto.
Essas 4 Dicas para Manipulação de Recibos facilitarão o processo.
Além disso, esteja ciente de que você precisa manter todos os seus recebimentos relacionados a impostos por seis anos, para o caso de a Agência de Receitas do Canadá decidir que eles desejam examiná-los.
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