Estratégias fiscais para pequenas empresas que reduzirão seu imposto de renda
Observe que algumas dessas estratégias se aplicam somente a pessoas que estão administrando empresas individuais ou parcerias , que registram seu imposto de renda usando uma declaração de imposto de renda pessoal T1 .
( O retorno do seu primeiro imposto de renda de negócios levará você ao processo de conclusão desse retorno.)
8 Estratégias de Impostos para Pequenas Empresas
1) Sempre colete recibos para atividades relacionadas a negócios.
Administrar um negócio é demorado e algumas pessoas de negócios não podem ser incomodadas em obter ou manter recibos de "pequenas" coisas. No entanto, a taxa de estacionamento no caminho para encontrar um cliente, as "poucas" cartas que você enviou, a sacola de café que você pegou para o escritório - todas essas pequenas coisas podem realmente somar ao longo de um ano.
Maximize suas deduções de imposto de renda coletando os recibos de todas as suas compras que sejam ou possam estar relacionadas aos negócios e registre-as e arquive-as adequadamente.
Lembre-se de que a Agência de Receita do Canadá (CRA) normalmente não aceita extratos de cartão de crédito como prova de despesas - você deve manter seus recibos originais, caso sejam solicitados pelo CRA. ( Quanto tempo você tem que mantê-los ?)
2) Gerencie suas contribuições para o RRSP e para o TFSA.
O Plano de Poupança de Aposentadoria Registrada (RRSP) e Contas de Poupança Sem Impostos (TFSA) são excelentes Deduções do Imposto de Renda para Pequenos Empresários, particularmente para proprietários únicos ou parceiros.
Se você deve fazer a contribuição máxima de RRSP todos os anos depende de quanto sua renda flutua de ano para ano.
A economia fiscal de uma contribuição RRSP é baseada em sua alíquota marginal e como parte ou toda a sua contribuição RRSP permitida pode ser transferida para anos subseqüentes, é melhor economizar as contribuições do RRSP por anos nos quais você espera uma renda maior.
Observe que, se sua pequena empresa é estruturada como corporação, a situação é mais complexa. Os níveis de contribuição do RRSP baseiam-se no rendimento do salário, por isso, se optar por receber parte ou a totalidade do seu rendimento sob a forma de dividendos, isso reduzirá ou eliminará a sua contribuição do RRSP. Veja Salário de Negócios ou Dividendos - Como você deve se pagar?
Como o nome indica, o TFSA permite que você proteja a poupança e a receita de investimentos com impostos. A renda e a valorização do capital de ações, títulos ou outros instrumentos que geram juros estão livres de impostos dentro de um TFSA. Se você maximizou suas contribuições para o RRSP e precisa de um local livre de impostos para colocar dinheiro ou investimentos, o TFSA é uma boa escolha.
3) Maximize suas perdas sem capital.
Da mesma forma, se sua empresa tiver uma perda não capital (definida como quando suas despesas excederem sua receita para o negócio) em qualquer ano, considere quando você pode usar melhor essa perda para diminuir sua fatura antes de usá-la.
As perdas não relacionadas a capital podem ser usadas para compensar outras rendas pessoais em qualquer ano fiscal, podem ser levadas de volta em três anos, ou transportadas por até sete anos. Pode fazer mais sentido para você levar sua perda não-capital de volta para recuperar o imposto de renda que você já pagou, ou para transportá-lo para compensar uma grande taxa de imposto no futuro do que para usá-lo no ano fiscal. perda de capital ocorreu. Veja Solicitação de Despesas com uma Perda de Negócios em Impostos Canadenses .
4) Maximize seus créditos fiscais de renda de caridade.
Doações de caridade para instituições de caridade canadenses cadastradas ou outros produtos qualificados ganham créditos fiscais . Mas você está ciente de que doações de caridade que somam mais de US $ 200 fornecem mais crédito fiscal porque são avaliadas em uma taxa mais alta?
Para maximizar seus créditos de imposto de renda de caridade, considere dar mais às instituições beneficentes registradas de sua escolha neste ano.
Se você ganhar US $ 30.000 em renda e decidir dar apenas 5% de sua renda, as afortunadas beneficentes receberão US $ 1.500. (Esteja ciente de que instituições de caridade canadenses não registradas, instituições de caridade americanas e partidos políticos não contam como deduções de imposto de renda de caridade.)
5) Maximize sua reivindicação de imposto de renda do Capital Costood (CCA).
A maioria dos proprietários de pequenas empresas canadenses sabe que, em vez de apenas deduzir o custo de qualquer propriedade depreciável que adquiriram para usar em seus negócios em um determinado ano, eles precisam deduzir o custo da propriedade depreciável por um período de anos, através de um Capital. Reivindicação de tolerância de custos.
Mas muitos proprietários de pequenas empresas não estão cientes de que eles não têm que reivindicar o subsídio de custo de capital no ano em que ocorre - uma estratégia de imposto de pequenas empresas que você pode usar para reduzir seu imposto de renda. O CCA não é uma dedução fiscal obrigatória para que você possa usar tanto ou tão pouco do seu pedido de CCA em um determinado ano fiscal como desejar; você pode transportar qualquer porção não utilizada para frente para ajudar a compensar uma grande fatura de imposto de renda no futuro. Não faz sentido que você tome toda a dedução da indenização de custo de capital em um ano que você tem pouca ou nenhuma renda tributável.
Outro aspecto da maximização da sua reivindicação de subsídio de custo de capital é comprar (e vender) seus ativos no momento certo . Você quer comprar novos ativos antes do final do ano fiscal e vender ativos antigos após o ano fiscal atual.
Esteja ciente, também, da regra dos 50%; no ano em que você adquire um ativo, você normalmente só pode reivindicar 50% do subsídio de custo de capital que normalmente seria capaz de reivindicar (e, em alguns casos, a regra "disponível para uso" significa que você não pode reivindicar Capital Custo de Subsídio até o segundo ano fiscal após a aquisição de um ativo).
Saiba tudo sobre como calcular e reivindicar o subsídio de custo de capital.
Você também pode querer ler Como reivindicar o CCA em um veículo comprado para uso comercial .
6) Divida sua renda.
Essa estratégia de imposto para pequenas empresas permite que você aproveite ao máximo as disparidades marginais da taxa de imposto. Quanto maior sua renda, maior será sua taxa de imposto marginal no Canadá. Ao transferir uma parcela de sua renda para um membro da família com uma renda mais baixa, como um cônjuge ou filho, você pode reduzir a alíquota marginal do imposto sobre sua renda.
Esta é uma estratégia fiscal especialmente poderosa para proprietários de pequenas empresas com filhos em idade escolar pós-secundária. Suponha que você tenha empregado sua filha de 19 anos em seu negócio, pagando a ela um salário de US $ 10.000. Por causa da isenção de imposto de renda pessoal básica, ela pagaria muito pouco imposto de renda, e teria um ovo de ninho agradável para ajudar a pagar por sua educação.
(Se você pagasse a ela uma renda igual à isenção de imposto de renda pessoal, ela não pagaria nenhum imposto!) Enquanto isso, você "cortou" US $ 10.000 de sua renda para o ano, diminuindo o valor do imposto de renda que você deve pessoalmente. Leia divisão de renda para empresas canadenses para saber mais.
Se você pretende empregar um membro da família em sua empresa, mantenha suas reivindicações razoáveis e preencha toda a papelada como faria ao contratar qualquer funcionário ou contratado (peça a eles que o fature corretamente pelo trabalho realizado). Contratar sua esposa / marido por milhares de dólares por mês para algumas horas de trabalho atendendo ao telefone ou ao depósito é uma maneira segura de atrair a atenção da Agência de Receitas do Canadá e rejeitar suas reivindicações.
7) Tire o máximo proveito das deduções de imposto de renda disponíveis para as empresas domésticas .
Você opera seu negócio fora de sua casa? Se não, o que está te impedindo? Embora nem todas as empresas sejam adequadas para um negócio baseado em casa, as empresas domésticas têm vantagens quando se trata de imposto de renda .
Além da dedução de uso de casa de negócios, proprietários de negócios baseados em casa podem deduzir uma parte de muitas despesas relacionadas com casa, tais como calor, electricidade, manutenção doméstica, materiais de limpeza e seguro de casa.
Se você possui a sua casa, você também pode deduzir porções de seu imposto sobre a propriedade e juros hipotecários. 6 Deduções do Imposto sobre Negócios de Base Doméstica que você não quer perder lhe darão mais informações sobre essas possíveis deduções de imposto de renda.
8) Incorporar o seu negócio?
Uma razão pela qual muitos proprietários e parceiros únicos incorporam seus negócios é devido às vantagens fiscais da incorporação. A mais conhecida dessas vantagens fiscais é a Dedução Fiscal para Pequenas Empresas , segundo a qual a receita de empresas qualificadas no Canadá é tributada a uma taxa especial "reduzida". Para empresas privadas controladas pelo Canadá que reivindicam a dedução de pequenas empresas, a alíquota líquida corporativa é de 10,5%. Para outros tipos de corporações, a alíquota líquida corporativa é de 15%.
No entanto, incorporar o seu negócio como uma estratégia fiscal só será eficaz se o seu negócio tiver crescido o suficiente para que a incorporação valha a pena. Você não precisa apenas ter uma renda significativa para compensar os custos de incorporação, mas também precisa estar preparado para deixar o lucro de seus negócios na empresa o suficiente para se beneficiar do diferimento de impostos corporativos.
Por exemplo, se você opera uma empresa incorporada e os lucros da corporação em um determinado ano são $ 60.000, mas você recebe $ 60.000 da corporação em salário, seus $ 60.000 são tributados assim como sua renda pessoal (T1) seria agora, fazendo incorporação para esta razão sem sentido. Você deve incorporar sua pequena empresa? explica as vantagens e desvantagens gerais da incorporação.
Comece a reduzir seu imposto de renda hoje
Embora nem todas essas estratégias funcionem para todas as pequenas empresas, espero que essa lista tenha feito você pensar em planejamento tributário . O montante do imposto de renda que você paga não é um absoluto escrito em pedra. Há coisas legais, às vezes simples, que você pode fazer para diminuir sua conta de imposto de renda - estratégias fiscais para pequenas empresas que você pode começar a aplicar hoje.