Respostas às suas perguntas sobre impostos como um contratante independente
Neste artigo, você descobrirá como pagar a si mesmo, como deve pagar impostos sobre a renda de sua empresa e como economizar dinheiro em seus impostos comerciais, deduzindo as despesas comerciais.
O que é um contratado independente?
Um contratado independente é simplesmente alguém que trabalha para outra pessoa, mas não como empregado. Para fins de imposto de renda, você é considerado um único proprietário. A designação de “único proprietário” é simplesmente a forma padrão de pequenos negócios. Você não precisa pagar para registrar seu negócio com o seu estado ou com o IRS, e você não precisa incorporar (formar uma corporação).
Como o fato de ser um contrato independente afeta meu pagamento?
Você ainda é pago pelo trabalho que faz no seu negócio, mas seus pagamentos não são um salário ou salário. Esses pagamentos são receitas de negócios. Você não recebe um salário do seu negócio. O dinheiro que você recebe por seu trabalho ou seus produtos vai para sua conta corrente de negócios (sim, você deve ter uma conta bancária comercial separada). Você pode tirar dinheiro do negócio (é chamado de "empate"), mas não como salário, porque você é um proprietário , não um empregado.
O valor que você tira como proprietário não afeta seus impostos; Você deve pagar impostos sobre TODOS os rendimentos do seu negócio, quer você os retire ou não.
Como você não é um funcionário, os pagamentos que você recebe da sua empresa não têm retenção de imposto de renda federal deles, e não há deduções para a previdência social ou Medicare.
Claro, você não pode sair do pagamento de impostos, e você ainda deve pagar imposto de renda federal e estadual sobre o seu rendimento do seu trabalho como um contratante independente, através da declaração fiscal de negócios. Impostos para a segurança social e Medicare também devem ser pagos; Esse imposto combinado é chamado de imposto sobre auto-emprego para contratados independentes.
Como ser um único proprietário / contratado independente trabalha para os impostos?
Ao preparar seu imposto de renda pessoal, você também preparará um formulário chamado Programação C , que lista sua renda comercial de todos os seus trabalhos de contratação, menos quaisquer despesas. Muitos ICs podem registrar o que é chamado de Schedule C-EZ, no qual você apenas lista sua renda total e resume suas despesas. Leva apenas alguns minutos para ser concluído.
Quais despesas posso deduzir como um contratado independente?
Você pode deduzir despesas comerciais típicas que você pagou. Para quaisquer despesas, você deve ter registros excelentes , feitos no momento da despesa, para mostrar que era uma despesa de negócios e o valor da despesa, no caso de uma auditoria. Aqui está uma lista de deduções fiscais de negócios de A a Z.
Você quer ter o máximo de deduções legítimas que puder. Mas você deve ser capaz de provar que o dinheiro foi gasto e que foi para fins comerciais.
Como sei quais são as despesas para os negócios?
O IRS diz que apenas as despesas que têm um propósito comercial específico podem ser deduzidas. Se você quiser deduzir despesas, essas despesas devem ser claramente para o seu negócio, não pessoais . Além disso, as despesas devem ser claramente documentadas, com a data, quantidade e finalidade comercial.
Terei que pagar imposto estimado trimestralmente ?
Se sua empresa tiver lucro, talvez você precise fazer pagamentos estimados para os impostos da empresa. Mas, se você tem outras fontes de renda, você pode aumentar a retenção na fonte de renda de um emprego para contabilizar o imposto de renda adicional e os impostos de auto-emprego que você pode ter que pagar. Só para ficar claro, os impostos estimados devem cobrir tanto o imposto de renda federal quanto o imposto de auto-emprego que você deve para o Seguro Social e o Medicare.
Primeiro, veja se você pode aumentar a quantia retida do seu pagamento de outras fontes de receita. Se você não tiver nenhum valor de retenção para ajustar, talvez precise de ajuda para descobrir se terá que pagar impostos estimados sobre sua renda como um contratado independente. Se você tiver receita do ano anterior, poderá usar isso como base para calcular sua conta fiscal estimada ou trabalhar com um consultor fiscal.
O material tributário parece complicado. Terei que pagar alguém para fazer meus impostos?
Você pode precisar de ajuda com (a) Cronograma C ou Cronograma C-EZ, (b) Cronograma SE para calcular o valor dos impostos de trabalho autônomo e (c) o cálculo dos impostos estimados devidos. Se você tiver um retorno de imposto comercial simples, sem funcionários ou inventário de produtos, poderá usar um desses serviços de preparação de impostos comerciais on-line.
Receberei um W-2 para fins de imposto de renda?
Em vez de receber um W-2 em janeiro de cada ano, você receberá um formulário 1099-MISC mostrando o valor total que você ganhou de cada cliente para quem trabalhou durante esse ano. Se os seus pagamentos de qualquer cliente forem inferiores a US $ 600, você não receberá o formulário 1099-MISC, mas ainda deverá incluir o valor pago na declaração de impostos da empresa.
Como faço para pagar imposto de renda sobre minha renda como um contratado independente?
Primeiro, você deve determinar o lucro líquido de todas as suas atividades de negócios. A renda do seu trabalho como submarino é registrada no Anexo C. As receitas do seu trabalho como um IC são listadas e, em seguida, quaisquer deduções são feitas para obter um número de receita líquida. Esse número é trazido para a Linha 12 do seu Formulário 1040. Ele é adicionado com qualquer outra renda e, em seguida, o imposto é calculado sobre a receita bruta total ajustada.
E quanto ao imposto de renda do estado?
A maioria dos estados tem imposto de renda, e sim, você deve pagar esses impostos sobre a renda como um contratado independente.
Como o imposto de auto-emprego é calculado e incluído na minha declaração de imposto de renda?
O montante do lucro líquido (o "lucro") do seu Cronograma C é para determinar o montante do imposto de auto-emprego que você deve. Esse cálculo é feito no Schedule SE . O resultado desse cálculo é um valor de imposto que é adicionado ao imposto de renda total que você deve pagar.
Um exemplo de impostos para um contratado independente:
Um empreiteiro independente, vamos chamá-la de Carol, trabalha para vários clientes em 2018 e ela ganha no total US $ 18.000 para o ano, conforme mostrado nos formulários 1099-MISC que ela recebeu. Ela não tem outra renda, mas seu marido, Tom, tem um emprego em tempo integral e registram uma declaração de imposto conjunta.
Ela arquiva um Cronograma C-EZ para seus impostos comerciais de 2018. Ela pode provar que ela dirigiu 250 milhas de ida e volta para tarefas de trabalho, assim (na taxa de quilometragem do IRS para 2018 de 54,5 centavos de dólar por milha), ela pode deduzir US $ 86,25. Isso faz com que seu lucro líquido de sua empresa seja $ 18.000 menos $ 86,25, ou $ 17.913,75. Esse montante vai para os 1040 na linha 12: receita (ou perda) de negócios.
Ela também deve pagar imposto de auto-emprego em 17.913,75 dólares. Ela pode usar um formulário curto, Schedule SE. O resultado do cálculo do Schedule SE mostra que ela deve 2687,05 dólares (15,3%) pelo imposto de auto-emprego. Carol recebe crédito por essa quantia de benefícios do Seguro Social. Metade desse montante (US $ 1.343,53) é deduzida na página 1 de sua declaração de imposto de renda, para reduzir seu total de receita bruta ajustada para o ano.
Para contabilizar o imposto adicional de trabalho autônomo, Tom poderia aumentar sua retenção do trabalho, ou Carol poderia começar a pagar impostos estimados, tomando o total de US $ 2.687,05 e dividindo-o por quatro e pagando um quarto a cada trimestre (15 de abril de 15, 15 de outubro e 15 de janeiro de 2016).
Este é apenas um exemplo de como os impostos independentes do contratado podem funcionar. Sua situação pode ser totalmente diferente, portanto, verifique com um profissional de impostos ou use um dos programas de preparação de impostos para ajudá-lo a preparar seus impostos.